| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 研究问题的提出 | 第11-12页 |
| 1.3 研究方法和内容 | 第12-14页 |
| 1.4 国外主要研究成果及观点 | 第14-17页 |
| 1.5 国内主要研究成果及观点 | 第17-20页 |
| 第2章 公允价值的相关理论 | 第20-33页 |
| 2.1 公允价值的定义 | 第20-21页 |
| 2.2 公允价值计量与其它计量属性的关系 | 第21-23页 |
| 2.2.1 公允价值与重置成本 | 第21-22页 |
| 2.2.2 公允价值与市场价值 | 第22页 |
| 2.2.3 公允价值与历史成本 | 第22-23页 |
| 2.3 公允价值计量的理论基础 | 第23-28页 |
| 2.3.1 决策有用论 | 第23-24页 |
| 2.3.2 价值相关论 | 第24-26页 |
| 2.3.3 信息传递论 | 第26-28页 |
| 2.4 公允价值计量的确定方法 | 第28-31页 |
| 2.5 公允价值计量的顺周期效应 | 第31-33页 |
| 第3章 研究设计 | 第33-39页 |
| 3.1 研究假设 | 第33-34页 |
| 3.2 样本的选择 | 第34-35页 |
| 3.3 研究模型 | 第35-38页 |
| 3.3.1 价格模型与收益模型 | 第35-37页 |
| 3.3.2 假设一：交易性金融资产的公允价值变动损益与股票价格具有显著的正相关性 | 第37页 |
| 3.3.3 假设二：交易性金融资产的公允价值变动损益与股票收益率具有显著的正相关性 | 第37-38页 |
| 3.3.4 假设三：可供出售金融资产公允价值变动额与股票价格具有显著的正相关性 | 第38页 |
| 3.3.5 假设四：可供出售金融资产公允价值变动额与股票收益率具有显著的正相关性 | 第38页 |
| 3.4 模型中的变量及其定义 | 第38-39页 |
| 第4章 金融资产公允价值相关性的实证分析 | 第39-50页 |
| 4.1 描述性统计分析 | 第39-42页 |
| 4.1.1 假设一的描述性分析 | 第39-40页 |
| 4.1.2 假设二的描述性分析 | 第40-41页 |
| 4.1.3 假设三的描述性分析 | 第41-42页 |
| 4.1.4 假设四的描述性分析 | 第42页 |
| 4.2 Pearson 相关性分析 | 第42-45页 |
| 4.2.1 假设一的相关性分析 | 第42-43页 |
| 4.2.2 假设二的相关性分析 | 第43-44页 |
| 4.2.3 假设三的相关性分析 | 第44-45页 |
| 4.2.4 假设四的相关性分析 | 第45页 |
| 4.3 多元回归分析 | 第45-48页 |
| 4.3.1 假设一的回归分析 | 第45-46页 |
| 4.3.2 假设二的回归分析 | 第46-47页 |
| 4.3.3 假设三的回归分析 | 第47-48页 |
| 4.3.4 假设四的回归分析 | 第48页 |
| 4.4 实证研究结论 | 第48-50页 |
| 第5章 结论和建议 | 第50-54页 |
| 5.1 主要结论 | 第50页 |
| 5.2 启示及建议 | 第50-53页 |
| 5.3 文章创新和不足之处 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 致谢 | 第58-59页 |
