| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 引言 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-13页 |
| 1.3 研究内容 | 第13页 |
| 1.4 研究方法与技术路线 | 第13-14页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第14页 |
| 1.5 本文的创新性 | 第14-16页 |
| 2 理论基础 | 第16-20页 |
| 2.1 公立医院的独特性 | 第16页 |
| 2.2 COSO 内部控制整体框架理论 | 第16-18页 |
| 2.3 风险管理理论 | 第18-20页 |
| 2.3.1 风险管理的内涵 | 第18页 |
| 2.3.2 风险管理的程序 | 第18-20页 |
| 3 公立医院内部控制现状 | 第20-34页 |
| 3.1 公立医院内部控制现状调查 | 第20-21页 |
| 3.1.1 调查问卷的类型 | 第20页 |
| 3.1.2 调查问卷主要内容的设计 | 第20页 |
| 3.1.3 调查问卷的修正 | 第20页 |
| 3.1.4 调查问卷的发放与回收 | 第20-21页 |
| 3.2 公立医院内部控制调查问卷的结果分析 | 第21-28页 |
| 3.2.1 被调查人员的个人信息及组织基本情况分析 | 第21-22页 |
| 3.2.2 公立医院内部控制现状分析 | 第22-25页 |
| 3.2.3 公立医院内部控制评价 | 第25-28页 |
| 3.3 公立医院内部控制体系存在的问题 | 第28-32页 |
| 3.3.1 控制环境恶劣 | 第29-30页 |
| 3.3.2 抵御风险能力弱 | 第30页 |
| 3.3.3 控制活动执行力度不够 | 第30-31页 |
| 3.3.4 信息沟通不畅 | 第31页 |
| 3.3.5 监督环节薄弱 | 第31-32页 |
| 3.4 公立医院内部控制缺陷成因分析 | 第32-34页 |
| 3.4.1 内部控制的固有局限 | 第32页 |
| 3.4.2 公立医院产权模糊 | 第32-33页 |
| 3.4.3 管理层内部控制意识薄弱 | 第33-34页 |
| 4 基于风险管理的公立医院内部控制体系构建 | 第34-49页 |
| 4.1 公立医院存在的风险 | 第34-37页 |
| 4.1.1 内部风险 | 第34-35页 |
| 4.1.2 外部风险 | 第35-37页 |
| 4.2 公立医院风险管理的制约因素 | 第37-38页 |
| 4.2.1 医疗行业的特殊性质 | 第37页 |
| 4.2.2 患者认知的局限性 | 第37页 |
| 4.2.3 法律法规制约 | 第37-38页 |
| 4.3 基于风险管理的公立医院内部控制制度体系构建 | 第38-49页 |
| 4.3.1 基于风险管理的公立医院内部控制定义 | 第38页 |
| 4.3.2 基于风险管理的公立医院内部控制目标 | 第38-39页 |
| 4.3.3 基于风险管理的公立医院内部控制原则 | 第39-40页 |
| 4.3.4 基于风险管理的公立医院内部控制要素 | 第40-49页 |
| 5 公立医院内部控制有效实施的保障措施 | 第49-51页 |
| 5.1 加强立法，健全相关法律法规 | 第49页 |
| 5.2 建立医疗行业互助协会 | 第49-50页 |
| 5.3 媒体舆论的正确引导 | 第50页 |
| 5.4 强化外部监督机制 | 第50-51页 |
| 6 结论 | 第51-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第51页 |
| 6.2 研究局限 | 第51-52页 |
| 6.3 研究展望 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 附录 | 第56-60页 |
| 附录一：预试调查问卷 | 第56-58页 |
| 附录二：正式调查问卷 | 第58-60页 |
| 在读期间发表学术论文 | 第60-61页 |
| 作者简介 | 第61-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |