| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究内容及研究方法 | 第10-13页 |
| 1.2.1 管理舞弊的概念界定 | 第10-11页 |
| 1.2.2 本文的框架 | 第11-12页 |
| 1.2.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.3 本文的创新点 | 第13-14页 |
| 2 相关文献回顾 | 第14-18页 |
| 2.1 管理舞弊动机的理论 | 第14-15页 |
| 2.2 IPO公司管理层舞弊的动机研究综述 | 第15-16页 |
| 2.2.1 国外研究综述 | 第15页 |
| 2.2.2 国内研究综述 | 第15-16页 |
| 2.3 IPO企业管理舞弊的行为特征研究综述 | 第16-17页 |
| 2.3.1 国外研究综述 | 第16页 |
| 2.3.2 国内研究综述 | 第16-17页 |
| 2.4 文献述评 | 第17-18页 |
| 3 理论和制度分析 | 第18-27页 |
| 3.1 理论分析IPO公司的管理层舞弊动机 | 第18-19页 |
| 3.1.1 IPO造富的示范效应 | 第18页 |
| 3.1.2 信息不对称引发道德风险和逆向选择 | 第18-19页 |
| 3.1.3 监管处罚不严导致的非合作博弈 | 第19页 |
| 3.2 制度分析诱导IPO公司管理层实施舞弊的动机 | 第19-24页 |
| 3.2.1 IPO审核制度及其诱发的舞弊动机和行为 | 第20-23页 |
| 3.2.2 IPO发行制度及其诱发的动机和行为 | 第23-24页 |
| 3.3 IPO公司舞弊样本的动机及行为手段 | 第24-25页 |
| 3.4 小结 | 第25-27页 |
| 4 广东新大地IPO管理舞弊案例分析 | 第27-40页 |
| 4.1 公司基本情况 | 第27-28页 |
| 4.1.1 公司概况 | 第27页 |
| 4.1.2 实际控制人及股权结构 | 第27-28页 |
| 4.2 广东新大地为了募集更多的资金而实施舞弊 | 第28-29页 |
| 4.3 广东新大地IPO管理舞弊案例行为手段分析 | 第29-36页 |
| 4.3.1 新大地通过多种手段虚增利润 | 第29-33页 |
| 4.3.2 新大地隐瞒关联交易 | 第33-35页 |
| 4.3.3 新大地2009年至2011年虚增固定资产 | 第35-36页 |
| 4.4 案例的特点 | 第36-39页 |
| 4.4.1 以募集更多资金为动机 | 第36页 |
| 4.4.2 以多种手段进行收入和利润的虚增 | 第36-38页 |
| 4.4.3 农业类企业更容易实现舞弊 | 第38页 |
| 4.4.4 与中介机构合谋 | 第38-39页 |
| 4.5 案例小结 | 第39-40页 |
| 5 研究结论与建议 | 第40-45页 |
| 5.1 研究结论 | 第40-41页 |
| 5.1.1 IPO公司管理层舞弊的根本动机 | 第40页 |
| 5.1.2 IPO的审核和发行制度直接诱导了舞弊的动机和行为 | 第40-41页 |
| 5.1.3 农业类企业是舞弊发生的温床 | 第41页 |
| 5.1.4 中介机构合谋下的IPO舞弊案件难以被察觉 | 第41页 |
| 5.1.5 IPO公司的舞弊手段以虚增收入和隐瞒关联交易为主 | 第41页 |
| 5.2 建议 | 第41-44页 |
| 5.2.1 加快资本市场的市场化改革建设 | 第41-42页 |
| 5.2.2 监管部门加强执法力度 | 第42页 |
| 5.2.3 中介机构加强IPO财务核查力度 | 第42-44页 |
| 5.3 本文的局限性 | 第44-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 附录 | 第49-53页 |
