| 导师评阅表 | 第3-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| Abstract | 第7页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外的研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.2 国内的研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.3 国内外研究文献述评 | 第16页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第二章 内部控制审计的基本概念与理论 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制的概念及作用 | 第18页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的作用 | 第18页 |
| 2.2 内部控制审计的概念及作用 | 第18-19页 |
| 2.2.1 内部控制审计的概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 内部控制审计的作用 | 第19页 |
| 2.3 内部控制审计的程序和方法 | 第19-21页 |
| 2.3.1 内部控制审计的程序 | 第19-20页 |
| 2.3.2 内部控制审计的方法 | 第20-21页 |
| 2.4 内部控制审计流程图 | 第21页 |
| 2.5 内部审计与内部控制审计的关系 | 第21-22页 |
| 2.5.1 区别 | 第21-22页 |
| 2.5.2 联系 | 第22页 |
| 2.6 内部控制审计理论基础 | 第22-25页 |
| 2.6.1 成本效益观 | 第22-23页 |
| 2.6.2 委托代理理论 | 第23页 |
| 2.6.3 信息不对称理论 | 第23-25页 |
| 第三章 新疆上市公司内部控制审计的现状分析 | 第25-33页 |
| 3.1 新疆上市公司样本数据筛选 | 第25-26页 |
| 3.1.1 样本筛选依据 | 第25-26页 |
| 3.1.2 样本选取方法 | 第26页 |
| 3.2 内部控制审计报告披露具体情况 | 第26-33页 |
| 3.2.1 新疆上市公司披露的内部控制审计报告标题 | 第27-28页 |
| 3.2.2 新疆上市公司披露内部控制审计报告标准 | 第28-29页 |
| 3.2.3 新疆上市公司内部控制审计对象 | 第29-30页 |
| 3.2.4 新疆上市公司内部控制审计意见类型 | 第30页 |
| 3.2.5 新疆上市公司聘请的会计师事务所分析 | 第30-33页 |
| 第四章 新疆上市公司内部控制审计的影响因素分析 | 第33-39页 |
| 4.1 股东、潜在投资者、债权人等财务报表使用者 | 第34-35页 |
| 4.2 公司管理者 | 第35-36页 |
| 4.3 注册会计师 | 第36-37页 |
| 4.4 政府机构 | 第37-39页 |
| 第五章 完善新疆上市公司内部控制审计的对策措施 | 第39-42页 |
| 5.1 加深信息使用者对内部控制信息披露重要性的认识 | 第39页 |
| 5.2 完善公司治理结构，强化管理者披露报告的自主性 | 第39-40页 |
| 5.3 提高审计人员的专业胜任能力 | 第40页 |
| 5.4 规范内部控制审计制度，加大政府监管部门的监督力度 | 第40-41页 |
| 5.5 合理利用财务报表审计 | 第41-42页 |
| 第六章 总结与展望 | 第42-44页 |
| 6.1 总结 | 第42页 |
| 6.2 展望 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-48页 |
| 致谢 | 第48-49页 |
| 作者简介及发表文章 | 第49页 |
