| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第8-9页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第8-9页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.3 研究方法及内容 | 第9-10页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第9页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第9-10页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第10-11页 |
| 2 文献综述与理论分析 | 第11-19页 |
| 2.1 文献综述 | 第11-16页 |
| 2.1.1 关于IPO审计风险的国外文献综述 | 第11-12页 |
| 2.1.2 国内关于IPO审计风险的研究综述 | 第12-14页 |
| 2.1.3 IPO项目审计风险应对措施 | 第14-15页 |
| 2.1.4 文献评述 | 第15-16页 |
| 2.2 IPO项目审计风险的理论分析 | 第16-19页 |
| 2.2.1 基于有效市场假说理论的分析 | 第16-17页 |
| 2.2.2 基于控制理论的分析 | 第17-18页 |
| 2.2.3 基于信息不对称理论的分析 | 第18-19页 |
| 3 我国创业板IPO项目审计风险现状分析 | 第19-27页 |
| 3.1 创业板概况 | 第19-20页 |
| 3.1.1 创业板定义及上市条件 | 第19-20页 |
| 3.1.2 我国创业板市场发展情况及特点 | 第20页 |
| 3.2 IPO项目审计风险点的表现形式 | 第20-23页 |
| 3.2.1 被审计单位内部控制风险 | 第20-21页 |
| 3.2.2 会计政策及估计风险 | 第21页 |
| 3.2.3 利润操纵风险 | 第21-22页 |
| 3.2.4 关联方交易风险 | 第22页 |
| 3.2.5 持续经营风险 | 第22-23页 |
| 3.2.6 其他风险 | 第23页 |
| 3.3 形成审计风险的成因 | 第23-27页 |
| 3.3.1 会计师事务所外部成因 | 第23-24页 |
| 3.3.2 会计师事务所内部原因 | 第24-27页 |
| 4 欣泰电气股份有限公司审计失败案例分析 | 第27-34页 |
| 4.1 欣泰电气IPO项目审计失败的情况 | 第27-30页 |
| 4.1.1 公司基本情况 | 第27页 |
| 4.1.2 公司IPO欺诈上市事件 | 第27-28页 |
| 4.1.3 欣泰电气主要舞弊手段与审计风险分析 | 第28-29页 |
| 4.1.4 兴华会计师事务所遭受处罚 | 第29-30页 |
| 4.2 会计师事务所内部原因分析 | 第30-33页 |
| 4.2.1 会计师事务所失信成本过低 | 第30页 |
| 4.2.2 会计师事务所质量控制不到位 | 第30-33页 |
| 4.3 会计师事务所外部原因分析 | 第33-34页 |
| 4.3.1 欣泰电气自身内部控制混乱 | 第33页 |
| 4.3.2 外部监管原因 | 第33-34页 |
| 5 研究结论与对策建议 | 第34-40页 |
| 5.1 研究结论 | 第34-35页 |
| 5.2 会计师事务所对IPO项目审计风险的控制对策 | 第35-37页 |
| 5.2.1 提高审计人员的专业胜任能力 | 第35页 |
| 5.2.2 注册会计师保持更强的职业谨慎态度 | 第35-36页 |
| 5.2.3 完善实时复核制度 | 第36-37页 |
| 5.3 监管机构对IPO项目审计风险的控制对策 | 第37-39页 |
| 5.3.1 完善中介机构IPO项目诚信档案 | 第37-38页 |
| 5.3.2 提高失信主体的失信成本 | 第38-39页 |
| 5.3.3 改变IPO项目审计的会计师事务所选择聘用机制 | 第39页 |
| 5.4 IPO申请单位应不断完善自身内部控制 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-44页 |
| 后记 | 第44-45页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第45页 |