| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 第二章 内部控制相关理论概述 | 第18-25页 |
| 2.1 COSO内部控制的基本理论 | 第18-22页 |
| 2.1.1 内部控制理论基础 | 第18-20页 |
| 2.1.2 内部控制整体构架 | 第20-22页 |
| 2.2 COSO框架下的企业内部控制要素分析 | 第22-25页 |
| 2.2.1 企业内部控制要素之间的关系分析 | 第22-23页 |
| 2.2.2 COSO框架下的企业内部控制分析的优势 | 第23-25页 |
| 第三章 A公司的内部控制现状及问题 | 第25-32页 |
| 3.1 A公司简介及组织结构 | 第25-26页 |
| 3.1.1 A公司简介 | 第25页 |
| 3.1.2 A公司组织结构及特点 | 第25-26页 |
| 3.2 A公司内部控制现状 | 第26-27页 |
| 3.3 A公司内部控制存在的问题 | 第27-32页 |
| 3.3.1 缺乏有效的人力资源政策 | 第27-28页 |
| 3.3.2 缺乏合理的会计控制 | 第28-29页 |
| 3.3.3 流动资产管理欠缺 | 第29-30页 |
| 3.3.4 信息与传递沟通不足 | 第30-31页 |
| 3.3.5 缺乏有效的监督机制 | 第31-32页 |
| 第四章 基于COSO框架下的A公司内部控制分析 | 第32-39页 |
| 4.1 控制环境分析 | 第32-34页 |
| 4.1.1 经营活动方面 | 第32-33页 |
| 4.1.2 财务报告方面 | 第33页 |
| 4.1.3 合法合规方面 | 第33-34页 |
| 4.2 风险评估分析 | 第34-35页 |
| 4.2.1 经营活动方面 | 第34页 |
| 4.2.2 财务报告方面 | 第34页 |
| 4.2.3 合法合规方面 | 第34-35页 |
| 4.3 控制活动分析 | 第35-38页 |
| 4.3.1 应收账款分析 | 第35-36页 |
| 4.3.2 应付账款分析 | 第36-37页 |
| 4.3.3 存货分析 | 第37-38页 |
| 4.4 信息与沟通分析 | 第38页 |
| 4.5 监测活动分析 | 第38-39页 |
| 第五章 A公司内部控制优化措施 | 第39-48页 |
| 5.1 控制环境方面的优化措施 | 第39-41页 |
| 5.1.1 建立良好的组织机构 | 第39-40页 |
| 5.1.2 建立完善的人力资源管理制度 | 第40-41页 |
| 5.1.3 健全绩效考核制度 | 第41页 |
| 5.2 加强风险评估 | 第41-42页 |
| 5.3 完善内部会计控制活动 | 第42-46页 |
| 5.3.1 加强应收账款管理 | 第42-43页 |
| 5.3.2 加强应付账款管理 | 第43-44页 |
| 5.3.3 加强存货管理 | 第44-46页 |
| 5.3.4 完善财务报告体系 | 第46页 |
| 5.4 加强信息交流与沟通 | 第46-47页 |
| 5.5 完善监督管理机制 | 第47-48页 |
| 5.5.1 建立内部审计职能 | 第47页 |
| 5.5.2 完善内部控制制度 | 第47-48页 |
| 结论 | 第48-50页 |
| 参考文献 | 第50-54页 |
| 致谢 | 第54页 |