高校内部控制体系建设研究--以Z高校为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第7-15页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第7-8页 |
| 1.2 研究现状 | 第8-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第8-9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-12页 |
| 1.3 研究方法和思路 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.4 研究的创新点 | 第13-15页 |
| 1.4.1 选题新颖 | 第13页 |
| 1.4.2 研究方法创新 | 第13-15页 |
| 2 概念界定及相关理论 | 第15-18页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第15页 |
| 2.2 高校内部控制的定义和内涵 | 第15-18页 |
| 2.2.1 高校内部控制的定义 | 第15-16页 |
| 2.2.2 高校内部控制的目标 | 第16页 |
| 2.2.3 高校内部控制的体系框架 | 第16-18页 |
| 3 Z高校内部控制体系建设调查情况 | 第18-36页 |
| 3.1 Z高校基本情况 | 第18-19页 |
| 3.2 Z高校调查情况分析 | 第19-36页 |
| 3.2.1 单位层面内部控制调查 | 第19-24页 |
| 3.2.2 业务层面内部控制调查 | 第24-33页 |
| 3.2.3 风险评估调查 | 第33-34页 |
| 3.2.4 监督与评价调查 | 第34-36页 |
| 4 Z高校内部控制存在的问题 | 第36-42页 |
| 4.1 单位层面内部控制存在的问题 | 第36-37页 |
| 4.1.1 组织机构设置不够合理 | 第36页 |
| 4.1.2 内部控制制度不够完善 | 第36-37页 |
| 4.1.3 人力资源管理机制不够健全 | 第37页 |
| 4.1.4 信息沟通系统不够完善 | 第37页 |
| 4.2 业务层面内部控制存在的问题 | 第37-40页 |
| 4.2.1 收支业务内部控制存在的问题 | 第37-38页 |
| 4.2.2 预算业务内部控制存在的问题 | 第38页 |
| 4.2.3 政府采购控制存在的问题 | 第38-39页 |
| 4.2.4 固定资产内部控制存在的问题 | 第39页 |
| 4.2.5 基建项目管理控制存在的问题 | 第39页 |
| 4.2.6 合同管理控制存在的问题 | 第39-40页 |
| 4.3 风险评估方面存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.3.1 缺乏专业的风险评估人员 | 第40页 |
| 4.3.2 未形成风险评估长效机制 | 第40-41页 |
| 4.4 监督评价方面存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.4.1 内外部监督作用未充分发挥 | 第41页 |
| 4.4.2 内部控制评价机制不够完善 | 第41-42页 |
| 5 Z高校内部控制体系建设的对策和建议 | 第42-54页 |
| 5.1 完善单位层面内部控制 | 第42-44页 |
| 5.1.1 完善内部控制的组织结构 | 第42页 |
| 5.1.2 完善内部控制的制度体系 | 第42-43页 |
| 5.1.3 完善人力资源管理机制 | 第43-44页 |
| 5.1.4 完善内部信息沟通系统 | 第44页 |
| 5.2 加强业务层面内部控制 | 第44-49页 |
| 5.2.1 加强收支业务控制 | 第44-45页 |
| 5.2.2 加强预算业务控制 | 第45-47页 |
| 5.2.3 加强政府采购控制 | 第47-48页 |
| 5.2.4 加强资产管理控制 | 第48-49页 |
| 5.2.5 加强基建项目控制 | 第49页 |
| 5.2.6 加强合同管理控制 | 第49页 |
| 5.3 健全风险防范与评估机制 | 第49-50页 |
| 5.3.1 提高风险评估人员素质 | 第49-50页 |
| 5.3.2 建立健全风险评估长效机制 | 第50页 |
| 5.4 发挥内部监督与评价作用 | 第50-54页 |
| 5.4.1 充分发挥内外部监督作用 | 第50-51页 |
| 5.4.2 建立内部控制评价机制 | 第51-54页 |
| 6 结论与展望 | 第54-56页 |
| 附录 | 第56-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
