| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究缘起 | 第9-10页 |
| ·文献综述 | 第10-11页 |
| ·研究目的与框架 | 第11-13页 |
| 第2章 竞争状态及相关审计风险控制问题研究 | 第13-21页 |
| ·审计市场竞争状态与相关审计风险 | 第13-15页 |
| ·审计市场过度竞争及其引发的审计风险 | 第13-14页 |
| ·有效竞争及有效竞争条件下的审计风险 | 第14-15页 |
| ·过度竞争条件下的审计风险控制策略研究 | 第15-19页 |
| ·审计业务承接策略 | 第16-17页 |
| ·审计程序执行与重要证据获取的控制策略 | 第17-18页 |
| ·审计意见决定与主审注册会计师负主要责任的控制策略 | 第18-19页 |
| ·有效竞争条件下审计风险控制策略研究 | 第19-21页 |
| ·保持事务所及注册会计师声誉策略 | 第19页 |
| ·开源节流策略 | 第19-21页 |
| 第3章 法律责任安排及相关审计风险控制问题研究 | 第21-29页 |
| ·法律责任及其对审计风险控制的理论影响 | 第21-24页 |
| ·行政责任与审计风险控制 | 第21-22页 |
| ·民事责任安排与审计风险控制 | 第22-23页 |
| ·刑事责任安排与审计风险控制 | 第23-24页 |
| ·现行法律责任安排对审计风险控制的事项研究 | 第24-25页 |
| ·重行政责任轻民事责任使审计风险意识淡薄 | 第24页 |
| ·违法违规收益高使审计失败案件频发 | 第24-25页 |
| ·优化审计风险控制的法律责任制度改革问题研究 | 第25-29页 |
| ·强化民事赔偿责任对审计风险控制的影响 | 第26-27页 |
| ·提高民事赔偿能力以强化承担审计风险经济后果的能力 | 第27页 |
| ·提高诉讼收益以提高审计风险控制不力的损失 | 第27-29页 |
| 第4章 收入分配安排与审计风险控制的关联研究 | 第29-36页 |
| ·几点约定 | 第29-30页 |
| ·审计风险控制需要理性均衡有关利益主体的收入分配 | 第30-31页 |
| ·收入分配与审计风险关联起来的理论基础 | 第30-31页 |
| ·收入分配与审计风险关联起来的一般模式 | 第31页 |
| ·所有者所得与审计风险控制的关联问题 | 第31-33页 |
| ·所有者的整体利益与个体利益的矛盾与协调 | 第32页 |
| ·股东所得与审计风险控制的关联问题 | 第32-33页 |
| ·合伙人所得与审计风险控制的关联问题 | 第33页 |
| ·经理所得与审计风险控制的关联问题 | 第33-35页 |
| ·经理的使命与所得构成 | 第33-34页 |
| ·经理业务开拓中的风险控制问题 | 第34页 |
| ·经理日常业务管理收入安排中的风险控制问题 | 第34-35页 |
| ·一般审计人员所得与审计风险控制的关联研究 | 第35-36页 |
| ·一般审计人员的主要任务与所得构成 | 第35页 |
| ·对一般审计人员审计风险控制的收入分配安排 | 第35-36页 |
| 第5章 事务所审计风险控制关键人选择研究 | 第36-45页 |
| ·审计风险控制的关键在于选择好关键人 | 第36-39页 |
| ·关键岗位的确定 | 第36-37页 |
| ·关键岗位所需的工作人员 | 第37-38页 |
| ·关键人的主要作用 | 第38-39页 |
| ·关键人的选择 | 第39-40页 |
| ·关键人的选择原则 | 第39-40页 |
| ·关键人的选择程序 | 第40页 |
| ·关键人的考评 | 第40-43页 |
| ·考评关键人的基本制度 | 第40-41页 |
| ·考评关键人的主要指标 | 第41-42页 |
| ·考评关键人应处理的几个重要问题 | 第42-43页 |
| ·控制关键人代理行为的策略 | 第43-45页 |
| ·筛选淘汰策略 | 第43页 |
| ·分权制衡策略 | 第43-44页 |
| ·收入分配控制 | 第44页 |
| ·财产担保控制 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 附录A 攻读学位期间发表的学术论文 | 第51页 |