| 1 绪论 | 第1-15页 |
| 1．1 研究背景 | 第7-11页 |
| 1．2 研究意义 | 第11-13页 |
| 1．3 研究内容 | 第13-15页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第15-27页 |
| 2．1 内部控制的起源——内部牵制思想的出现 | 第15-16页 |
| 2．2 推动内部控制发展的社会经济因素 | 第16-19页 |
| 2．3 内部控制发展的四大阶段 | 第19-27页 |
| 3 内部控制的国际比较 | 第27-38页 |
| 3．1 现代企业制度与会计监督 | 第27-30页 |
| 3．2 我国内部控制的研究现状 | 第30-34页 |
| 3．3 我国内部控制规范与COSO报告的比较研究 | 第34-38页 |
| 4 我国企业内部会计控制所面临的问题 | 第38-46页 |
| 4．1 我国企业内部会计控制的现状 | 第38-40页 |
| 4．2 原因分析 | 第40-43页 |
| 4．3 内部会计控制规范的进一步完善 | 第43-46页 |
| 5 现代企业内部会计控制的基本思路 | 第46-60页 |
| 5．1 内部会计控制的委托代理分析 | 第46-49页 |
| 5．2 企业内部会计控制目标的构造 | 第49-56页 |
| 5．2．1 所有者目标和经营管理者目标 | 第50页 |
| 5．2．2 两大目标群的细分 | 第50-53页 |
| 5．2．3 内部会计控制目标层次上的递进性 | 第53-56页 |
| 5．3 建立多层次的内部会计控制体系 | 第56-60页 |
| 6 内部会计控制体系的层次化分析 | 第60-80页 |
| 6．1 确保董事会的核心地位，完善董事会的构成 | 第60-67页 |
| 6．2 建立董事会委派财务总监制度，强化对企业日常经济活动的监控 | 第67-70页 |
| 6．3 内部会计控制应着重于业务程序的控制 | 第70-75页 |
| 6．4 内部会计控制的控制方法 | 第75-80页 |
| 7 企业内部会计控制设计 | 第80-95页 |
| 7．1 西安西电变压器有限责任公司概况 | 第80-82页 |
| 7．2 西安西电变压器有限责任公司内部会计控制设计 | 第82-95页 |
| 7．2．1 货币收支业务的内部会计控制 | 第84-87页 |
| 7．2．2 物资采购业务的内部会计控制 | 第87-89页 |
| 7．2．3 销售业务的内部会计控制 | 第89-91页 |
| 7．2．4 筹资业务的内部会计控制 | 第91-93页 |
| 7．2．5 投资业务的内部会计控制 | 第93-94页 |
| 7．2．6 担保业务的内部会计控制 | 第94-95页 |
| 8 结论 | 第95-96页 |
| 致谢 | 第96-97页 |
| 参考文献 | 第97-102页 |
| 附录： 读研期间发表论文 | 第102页 |