| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第1章 引言 | 第9-16页 |
| ·选题依据及研究意义 | 第9-10页 |
| ·相关理论介绍 | 第10-16页 |
| ·内部控制的概念 | 第10-11页 |
| ·内部控制的发展 | 第11-13页 |
| ·国内内部控制的法规与评价文献综述 | 第13-16页 |
| 第2章 国外及台湾地区内部控制及其评价比较 | 第16-21页 |
| ·美国的内部控制 | 第16-17页 |
| ·英国的内部控制 | 第17页 |
| ·加拿大的内部控制 | 第17-18页 |
| ·巴塞尔银监会的内部控制 | 第18页 |
| ·台湾地区的内部控制 | 第18-19页 |
| ·日本的内部控制 | 第19页 |
| ·启示 | 第19-21页 |
| 第3章 内部控制必要性和可行性分析 | 第21-29页 |
| ·必要性分析 | 第21-24页 |
| ·可行性分析 | 第24-29页 |
| ·不断完善的内部控制法规 | 第24-26页 |
| ·内部控制理论研究的借鉴 | 第26-27页 |
| ·我国企业内部控制水平的不断提高 | 第27-29页 |
| 第4章 评价体系构建的基本框架 | 第29-38页 |
| ·评价的目的 | 第29页 |
| ·评价的主体 | 第29-31页 |
| ·内部控制评价主体存在的缺陷 | 第29-30页 |
| ·评价主体的转变 | 第30页 |
| ·对评价主体不断完善的建议 | 第30-31页 |
| ·评价的客体 | 第31页 |
| ·评价的标准 | 第31-33页 |
| ·内部控制评价的一般标准 | 第32-33页 |
| ·内部控制评价的具体标准 | 第33页 |
| ·评价的程序 | 第33-35页 |
| ·调查 | 第33-34页 |
| ·测试 | 第34-35页 |
| ·评价 | 第35页 |
| ·报告 | 第35页 |
| ·评价的方法 | 第35-38页 |
| ·健全性测试阶段的方法 | 第36-37页 |
| ·符合性测试阶段的方法 | 第37-38页 |
| 第5章 基于模糊层次分析法的企业内部控制评价模型的构建 | 第38-46页 |
| ·构建内部控制评价指标体系的基本原则 | 第38-40页 |
| ·内部控制评价指标体系的建立 | 第40-42页 |
| ·指标的筛选 | 第40-41页 |
| ·指标体系的建立 | 第41-42页 |
| ·建立内部控制评价体系的模型 | 第42-46页 |
| ·层次分析法确定指标体系的权重 | 第42-44页 |
| ·模糊综合评价法计算综合评价值 | 第44-46页 |
| 第6章 A电信分公司内部控制评价体系的构建 | 第46-59页 |
| ·公司情况简介 | 第46页 |
| ·内部控制评价体系构建过程 | 第46-56页 |
| ·A电信分公司内部控制点因素集的确定 | 第46-50页 |
| ·A电信分公司内部控制的评估过程 | 第50-56页 |
| ·评价结果分析 | 第56-57页 |
| ·进一步改进内部控制的建议 | 第57-59页 |
| 结论 | 第59-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 附录A 问卷调查(一) | 第63-78页 |
| 附录B 问卷调查(二) | 第78-79页 |