| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-18页 |
| 1.3.1 关于内部审计的制约性作用 | 第12-13页 |
| 1.3.2 关于内部审计的建设性作用 | 第13-17页 |
| 1.3.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.4 研究内容及方法 | 第18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.5 本文创新点 | 第18-19页 |
| 2 内部审计作用的相关理论 | 第19-22页 |
| 2.1 内部审计理论 | 第19页 |
| 2.1.1 内部审计的定义 | 第19页 |
| 2.1.2 内部审计的作用 | 第19页 |
| 2.2 风险管理理论 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制理论 | 第20-21页 |
| 2.4 节拍管理理论 | 第21-22页 |
| 3 A企业内部审计概况 | 第22-31页 |
| 3.1 A企业基本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.1 企业总体概况 | 第22-23页 |
| 3.1.2 A企业财务舞弊手段 | 第23-24页 |
| 3.2 A企业内部审计情况分析 | 第24-27页 |
| 3.2.1 .内部审计机构设置 | 第24-25页 |
| 3.2.2 内部审计人员配置 | 第25页 |
| 3.2.3 内部审计制度制定情况 | 第25-26页 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 | 第26-27页 |
| 3.3 对A企业内部审计工作情况概括分析 | 第27-29页 |
| 3.3.1 关于常规性财务审计工作的分析 | 第27-28页 |
| 3.3.2 关于出库程序审计工作的分析 | 第28页 |
| 3.3.3 关于舞弊审计的分析 | 第28-29页 |
| 3.4 A企业内部审计整体工作评价 | 第29-31页 |
| 4 影响A企业内部审计发挥作用的因素 | 第31-36页 |
| 4.1 影响A企业内部审计发挥作用的部门内部因素 | 第31-34页 |
| 4.1.1 内部审计目标定位不清晰 | 第31页 |
| 4.1.2 内部审计程序操作不规范 | 第31-32页 |
| 4.1.3 未适当披露影响独立性的损害情况 | 第32-33页 |
| 4.1.4 内部审计人员执业胜任能力不足 | 第33-34页 |
| 4.2 影响A企业内部审计发挥作用的部门外因素 | 第34-36页 |
| 4.2.1 管理层对内部审计职能认识不足 | 第34-35页 |
| 4.2.2 “一股独大”制约内部审计职能的发挥 | 第35页 |
| 4.2.3 缺乏科学有效的内部激励机制 | 第35-36页 |
| 5 美国GE公司内部审计的经验与借鉴 | 第36-43页 |
| 5.1 GE公司内部审计概述 | 第36-37页 |
| 5.2 GE公司内部审计的经验 | 第37-39页 |
| 5.2.1 多元化的内审人员结构和管理 | 第37-38页 |
| 5.2.2 独立于财务部门的报告制度 | 第38页 |
| 5.2.3 高效的内部审计工作流程 | 第38-39页 |
| 5.2.4 完善的内部审计部门绩效考核机制 | 第39页 |
| 5.3 GE公司内部审计的借鉴 | 第39-42页 |
| 5.3.1 严控内审人员聘用制度 | 第39-40页 |
| 5.3.2 强化内部审计部门的独立性 | 第40页 |
| 5.3.3 优化内部审计工作流程 | 第40-41页 |
| 5.3.4 参与管理的内部审计 | 第41-42页 |
| 5.4 A企业与GE公司内审情况对比 | 第42-43页 |
| 6 基于A企业财务舞弊案例对改进内部审计作用的建议 | 第43-51页 |
| 6.1 对A企业内部审计部门的建议 | 第43-47页 |
| 6.1.1 准确定位内部审计目标 | 第43页 |
| 6.1.2 科学优化审计工作程序 | 第43-45页 |
| 6.1.3 探索企业内部增值审计 | 第45-46页 |
| 6.1.4 注重内审人员的聘用与培养 | 第46-47页 |
| 6.2 对A企业建设内部审计的建议 | 第47-51页 |
| 6.2.1 加强管理层对内部审计职能的认识 | 第47-48页 |
| 6.2.2 加强企业对内部审计独立性的建设 | 第48-49页 |
| 6.2.3 建立完善的员工考核激励机制 | 第49-51页 |
| 7 研究结论及展望 | 第51-53页 |
| 7.1 研究结论 | 第51页 |
| 7.2 研究展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-57页 |
| 后记 | 第57-58页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第58页 |