H公司财务共享服务中心内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-12页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第13-16页 |
| 1.3.3 文献评述 | 第16-17页 |
| 1.4 研究内容与研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 1.5 创新点 | 第18-19页 |
| 2 财务共享服务中心内部控制相关概念及理论基础 | 第19-26页 |
| 2.1 财务共享服务中心内部控制的相关概念 | 第19-24页 |
| 2.1.1 财务共享服务中心的内部控制 | 第19页 |
| 2.1.2 财务共享服务中心的特点 | 第19-21页 |
| 2.1.3 财务共享服务中心的优势 | 第21页 |
| 2.1.4 财务共享服务中心内部控制的特点 | 第21-22页 |
| 2.1.5 财务共享服务中心内部控制的要素 | 第22-23页 |
| 2.1.6 影响财务共享中心内控建设的风险 | 第23-24页 |
| 2.2 财务共享服务中心的内部控制的理论基础 | 第24-26页 |
| 2.2.1 流程再造理论 | 第24页 |
| 2.2.2 标准化理论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 内部控制五要素 | 第25-26页 |
| 3 H公司财务共享服务中心的内部控制现状分析 | 第26-35页 |
| 3.1 H公司财务共享服务中心简介 | 第26-28页 |
| 3.1.1 总体介绍 | 第26-27页 |
| 3.1.2 目标、定位和功能架构 | 第27-28页 |
| 3.2 H公司财务共享服务中心内部控制现状 | 第28-35页 |
| 3.2.1 控制环境现状分析 | 第28-30页 |
| 3.2.2 风险评估现状分析 | 第30页 |
| 3.2.3 控制活动现状分析 | 第30-32页 |
| 3.2.4 信息与沟通现状分析 | 第32-34页 |
| 3.2.5 内部监督现状分析 | 第34-35页 |
| 4 H公司财务共享服务中心内部控制存在的问题 | 第35-41页 |
| 4.1 控制环境较为薄弱 | 第35-36页 |
| 4.1.1 缺乏企业文化的建设 | 第35页 |
| 4.1.2 人力资源管理力度不足 | 第35-36页 |
| 4.2 风险评估制度不健全 | 第36页 |
| 4.2.1 风险评估工作不到位 | 第36页 |
| 4.2.2 风险应对机制薄弱 | 第36页 |
| 4.3 控制活动有待规范 | 第36-38页 |
| 4.3.1 未建立独立的内部控制手册 | 第36-37页 |
| 4.3.2 员工交接工作不到位 | 第37页 |
| 4.3.3 绩效管理指标体系有待完善 | 第37-38页 |
| 4.4 信息与沟通缺乏保障和效率 | 第38-39页 |
| 4.4.1 信息安全管理不到位 | 第38页 |
| 4.4.2 缺少公示制度和有效反馈机制 | 第38-39页 |
| 4.4.3 业财融合度不高 | 第39页 |
| 4.5 内部监督不规范 | 第39-41页 |
| 4.5.1 缺少内部控制监督制度 | 第39-40页 |
| 4.5.2 监督方式单一 | 第40-41页 |
| 5 H公司财务共享服务中心内部控制优化建议 | 第41-51页 |
| 5.1 控制环境优化建议 | 第41-45页 |
| 5.1.1 树立良好的企业文化 | 第41-42页 |
| 5.1.2 增强人力资源管理 | 第42-45页 |
| 5.2 风险评估优化建议 | 第45页 |
| 5.2.1 完善风险评估机制 | 第45页 |
| 5.2.2 细化风险应对措施 | 第45页 |
| 5.3 控制活动优化建议 | 第45-48页 |
| 5.3.1 建立独立的内部控制手册 | 第45页 |
| 5.3.2 建立有效的员工交接制度 | 第45-46页 |
| 5.3.3 构建绩效考核指标体系 | 第46-48页 |
| 5.4 信息与沟通优化建议 | 第48-50页 |
| 5.4.1 完善信息安全管理机制 | 第48页 |
| 5.4.2 增加信息沟通渠道 | 第48-49页 |
| 5.4.3 增进业财融合 | 第49-50页 |
| 5.5 内部监督优化建议 | 第50-51页 |
| 5.5.1 建立内部控制监督机制 | 第50页 |
| 5.5.2 细化内部控制监督方式 | 第50-51页 |
| 6 研究结论与展望 | 第51-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第51页 |
| 6.2 研究不足及展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 后记 | 第56-57页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第57页 |
