| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第15-23页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第15-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-20页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第16-17页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第17-20页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第20页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第20-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第21页 |
| 1.4 本文创新点和不足 | 第21-23页 |
| 1.4.1 创新点 | 第21页 |
| 1.4.2 不足 | 第21-23页 |
| 2 贸易企业采购业务内部控制概述 | 第23-29页 |
| 2.1 贸易企业的涵义与特点 | 第23-24页 |
| 2.1.1 贸易企业的涵义 | 第23页 |
| 2.1.2 贸易企业的特点 | 第23-24页 |
| 2.2 贸易企业采购业务内部控制概念与特点 | 第24页 |
| 2.3 贸易企业采购业务内部控制内容 | 第24-25页 |
| 2.4 贸易企业采购业务内部控制方法 | 第25-26页 |
| 2.5 贸易企业采购业务内部控制主要风险和关键控制点 | 第26-29页 |
| 3 A贸易公司采购业务内部控制现状 | 第29-41页 |
| 3.1 A贸易公司概况 | 第29-30页 |
| 3.1.1 A贸易公司简介 | 第29页 |
| 3.1.2 A贸易公司组织机构 | 第29-30页 |
| 3.2 A贸易公司采购业务特点 | 第30页 |
| 3.3 A贸易公司采购业务内部控制现状 | 第30-41页 |
| 3.3.1 采购计划管理内部控制现状 | 第31页 |
| 3.3.2 请购与审批管理内部控制现状 | 第31-32页 |
| 3.3.3 供应商管理内部控制现状 | 第32-34页 |
| 3.3.4 定价管理内部控制现状 | 第34页 |
| 3.3.5 采购合同管理内部控制现状 | 第34-36页 |
| 3.3.6 验收管理内部控制现状 | 第36页 |
| 3.3.7 付款管理内部控制现状 | 第36-39页 |
| 3.3.8 会计控制管理内部控制现状 | 第39页 |
| 3.3.9 退货管理内部控制现状 | 第39-41页 |
| 4 A贸易公司采购业务内部控制存在的问题与成因 | 第41-47页 |
| 4.1 A贸易公司采购业务内部控制存在的问题 | 第41-43页 |
| 4.1.1 供应商管理不够规范 | 第41页 |
| 4.1.2 定价机制不够合理 | 第41-42页 |
| 4.1.3 采购合同管理不够规范 | 第42页 |
| 4.1.4 商品验收管理不够到位 | 第42-43页 |
| 4.1.5 财务付款不够及时 | 第43页 |
| 4.2 A贸易公司采购业务内部控制问题产生的原因 | 第43-47页 |
| 4.2.1 内部控制环境薄弱 | 第43-44页 |
| 4.2.2 企业内部监督流于形式 | 第44页 |
| 4.2.3 业务人员内控意识淡薄 | 第44页 |
| 4.2.4 风险识别和评估不到位 | 第44-45页 |
| 4.2.5 内外部信息沟通存在缺陷 | 第45-47页 |
| 5 完善A贸易公司采购业务内部控制的建议 | 第47-53页 |
| 5.1 进一步规范供应商管理 | 第47页 |
| 5.1.1 完善新增供应商资质审核 | 第47页 |
| 5.1.2 加强对销售推荐供应商的考核 | 第47页 |
| 5.2 规范采购定价机制 | 第47-50页 |
| 5.2.1 采购定价方式多元化 | 第47-48页 |
| 5.2.2 大额采购采用招投标方式 | 第48-50页 |
| 5.3 规范采购合同管理工作 | 第50页 |
| 5.3.1 法务部全面参与合同签订工作 | 第50页 |
| 5.3.2 采用标准模板,严格合同变更程序 | 第50页 |
| 5.4 改善入库验收管理 | 第50-51页 |
| 5.4.1 规范入库验收标准 | 第50-51页 |
| 5.4.2 设立独立的质量检验人员 | 第51页 |
| 5.5 完善付款流程 | 第51页 |
| 5.5.1 实行付款预算 | 第51页 |
| 5.5.2 建立供应商对账机制 | 第51页 |
| 5.6 加强采购业务信息沟通与交流 | 第51-53页 |
| 6 研究结论与展望 | 第53-55页 |
| 6.1 研究结论 | 第53页 |
| 6.2 未来展望 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57-58页 |