| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.3 文献研究述评 | 第14页 |
| 1.3 研究方法与框架 | 第14-16页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第14页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第14-16页 |
| 第二章 基本概念及相关理论 | 第16-22页 |
| 2.1 行政事业单位资产的内涵 | 第16-17页 |
| 2.1.1 行政事业单位资产的概念 | 第16页 |
| 2.1.2 行政事业单位资产的特点 | 第16-17页 |
| 2.1.3 行政事业单位资产的内容 | 第17页 |
| 2.2 行政事业单位的资产管理 | 第17-18页 |
| 2.2.1 行政事业单位资产管理模式 | 第17-18页 |
| 2.2.2 行政事业单位资产管理的内容 | 第18页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制理论 | 第18-22页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制定义和目标 | 第18-20页 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制原则 | 第20-22页 |
| 第三章 H省戒毒管理局资产内部控制现状及问题分析 | 第22-31页 |
| 3.1 H省戒毒管理局基本情况与内部控制情况概述 | 第22-24页 |
| 3.1.1 H省戒毒管理局基本情况概述 | 第22-23页 |
| 3.1.2 H省戒毒管理局资产内部控制情况概述 | 第23-24页 |
| 3.2 资产内部控制现存问题与原因分析 | 第24-31页 |
| 3.2.1 风险评估现状及问题分析 | 第24-25页 |
| 3.2.2 单位层面内部控制现状及问题分析 | 第25-28页 |
| 3.2.3 业务层面内部控制现状及问题分析 | 第28-30页 |
| 3.2.4 评价与监督现状及问题分析 | 第30-31页 |
| 第四章 H省戒毒管理局资产内部控制体系构建 | 第31-62页 |
| 4.1 H省戒毒管理局资产内部控制风险评估体系构建 | 第31-34页 |
| 4.1.1 风险识别 | 第31-33页 |
| 4.1.2 风险分析 | 第33-34页 |
| 4.1.3 风险应对 | 第34页 |
| 4.2 H省戒毒管理局资产单位层面内部控制体系构建 | 第34-37页 |
| 4.2.1 建立资产内部控制的组织架构,加强内部控制制度体系建设 | 第35页 |
| 4.2.2 完善资产内部控制的工作机制,提高关键岗位工作人员素质 | 第35-36页 |
| 4.2.3 加强内部控制信息化建设,提高对财务工作要求 | 第36页 |
| 4.2.4 设置资产归口管理部门,实行问责机制 | 第36-37页 |
| 4.3 H省戒毒管理局资产业务层面内部控制体系构建 | 第37-56页 |
| 4.3.1 资产内部控制管理职责分工及权限指引 | 第37-41页 |
| 4.3.2 业务流程构建 | 第41-51页 |
| 4.3.3 资产内部控制矩阵 | 第51-56页 |
| 4.4 H省戒毒管理局资产内部控制评价与监督体系构建 | 第56-61页 |
| 4.4.1 评价指标体系的构建 | 第56-58页 |
| 4.4.2 内控体系评价流程的确定 | 第58-59页 |
| 4.4.3 资产内部控制体系缺陷评估 | 第59-60页 |
| 4.4.4 建立健全监督体系 | 第60-61页 |
| 4.5 资产内部控制体系的预期效果及实施保障 | 第61-62页 |
| 结论与展望 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-67页 |
| 致谢 | 第67页 |
