| 中文摘要 | 第1-5页 |
| 英文摘要 | 第5-8页 |
| 引言 | 第8-11页 |
| 一、背景与意义 | 第8-9页 |
| 二、范围与目标 | 第9页 |
| 三、方法和思路 | 第9页 |
| 四、创新与不足 | 第9-11页 |
| 第一章 内部审计理论与实践 | 第11-15页 |
| 一、国际内部审计理论 | 第11页 |
| 二、中国内部审计理论 | 第11-12页 |
| 三、内部审计的实践过程 | 第12-15页 |
| （一） 国际环境 | 第12-13页 |
| （二） 中国政府的行动 | 第13-15页 |
| 第二章 内部审计的角色定位 | 第15-20页 |
| 一、内部审计的界定及其与外部审计的关系 | 第15-17页 |
| 二、内部审计在经营管理中的作用 | 第17-20页 |
| （一） 内部审计在风险管理中的作用 | 第17页 |
| （二） 内部审计在内部控制中的作用 | 第17-18页 |
| （三） 内部审计在公司治理中的作用 | 第18-20页 |
| 第三章 我国上市公司内部审计的应用状况 | 第20-30页 |
| 一、我国上市公司内部审计的现状 | 第20-24页 |
| 二、我国上市公司内部审计存在的主要问题及成因 | 第24-30页 |
| （一） 内部审计缺乏独立性 | 第24-26页 |
| （二） 内部审计范围窄 | 第26-27页 |
| （三） 审计委员会的监督作用未能有效发挥 | 第27-30页 |
| 第四章 我国上市公司内部审计案例分析 | 第30-40页 |
| 一、中石油公司内部审计分析 | 第30-33页 |
| （一） 中石油公司背景 | 第30-31页 |
| （二） 中石油公司组织结构设置 | 第31页 |
| （三） 中石油公司内部审计状况 | 第31-32页 |
| （四） 现状分析 | 第32-33页 |
| 二、雅戈尔集团内部审计分析 | 第33-36页 |
| （一） 雅戈尔集团背景 | 第33-34页 |
| （二） 雅戈尔集团组织结构设置 | 第34-35页 |
| （三） 雅戈尔集团内部审计状况 | 第35页 |
| （四） 现状分析 | 第35-36页 |
| 三、东北高速内部审计分析 | 第36-40页 |
| （一） 东北高速背景 | 第36-37页 |
| （二） 东北高速组织结构设置 | 第37页 |
| （三） 东北高速内部审计状况 | 第37-38页 |
| （四） 现状分析 | 第38-40页 |
| 第五章 完善上市公司内部审计的政策措施 | 第40-47页 |
| 一、科学设置内部审计机构，提高内部审计的独立性和权威性 | 第40-41页 |
| 二、加强审计人员队伍建设，全面有效地扩大审计范围 | 第41-42页 |
| （一） 合理配备内部审计人员 | 第41页 |
| （二） 提高内部审计人员素质 | 第41-42页 |
| 三、改进内部审计的方式方法 | 第42-43页 |
| 四、提高审计委员会监督内部审计的有效性 | 第43-45页 |
| （一） 提升审计委员会的独立性 | 第43-44页 |
| （二） 加强审计委员会队伍建设 | 第44页 |
| （三） 建立有效地激励机制 | 第44-45页 |
| 五、完善内部审计法律法规 | 第45-46页 |
| 六、对内部审计的再认识 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 后记 | 第52页 |