G石化仪表物资采购审批流程优化研究
| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 图表清单 | 第11-12页 |
| 第一章 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 问题的提出 | 第12-19页 |
| 1.1.1 国外研究现状 | 第14-17页 |
| 1.1.2 国内研究现状 | 第17-19页 |
| 1.2 本文研究思路及方法 | 第19-22页 |
| 第二章 采购审批内部控制相关理论的研究 | 第22-34页 |
| 2.1 内部控制的基本内涵 | 第22-24页 |
| 2.2 COSO 内部控制整体框架 | 第24-30页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第26-27页 |
| 2.2.2 风险评估过程 | 第27-28页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第28-29页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第29-30页 |
| 2.2.5 监督 | 第30页 |
| 2.3 采购审批内部控制相关规范 | 第30-32页 |
| 2.3.1 企业内部控制基本规范 | 第31-32页 |
| 2.3.2 采购审批相关的企业内部控制具体规范 | 第32页 |
| 2.4 本章小结 | 第32-34页 |
| 第三章 G 石化仪表采购审批内部控制现状 | 第34-44页 |
| 3.1 G 石化基本状况及内部机构 | 第34-37页 |
| 3.2 G 石化仪表采购审批内部控制现状 | 第37-38页 |
| 3.3 G 石化采购审批流程存在的主要问题 | 第38-43页 |
| 3.3.1 采购计划存在的问题 | 第38-40页 |
| 3.3.2 采购程序存在的问题 | 第40页 |
| 3.3.3 采购物资库存存在的问题 | 第40页 |
| 3.3.4 工程项目中“三边工程”较多 | 第40-41页 |
| 3.3.5 现行供应商管理制度存在的问题 | 第41-43页 |
| 3.4 本章小结 | 第43-44页 |
| 第四章 采购审批内部控制的问题分析 | 第44-48页 |
| 4.1 控制环境差 | 第44-45页 |
| 4.2 缺乏对风险的评估 | 第45-46页 |
| 4.3 沟通不畅 | 第46页 |
| 4.4 控制活动不健全 | 第46-47页 |
| 4.5 缺少对控制的监督 | 第47页 |
| 4.6 本章小结 | 第47-48页 |
| 第五章 采购审批内部控制的方案优化 | 第48-59页 |
| 5.1 内部控制与 PDCA 循环结合 | 第48-50页 |
| 5.1.1 PDCA 循环的特点 | 第48-49页 |
| 5.1.2 PDCA 循环管理的实施步骤 | 第49页 |
| 5.1.3 结合的可行性与结合方式 | 第49-50页 |
| 5.2 通过风险评估，找到控制目标 | 第50-52页 |
| 5.2.1 采购审批流程梳理 | 第50页 |
| 5.2.2 层次分析法（AHP）得出权重 | 第50-52页 |
| 5.3 改进控制目标 | 第52-57页 |
| 5.3.1 库存信息系统的改善 | 第52-54页 |
| 5.3.2 强化供应商报价的管理 | 第54-56页 |
| 5.3.3 改善物资型号等参数管理 | 第56-57页 |
| 5.4 优化采购审批人员结构 | 第57-58页 |
| 5.5 本章小结 | 第58-59页 |
| 第六章 流程优化效果及评价 | 第59-66页 |
| 6.1 采购审批流程优化 | 第59-63页 |
| 6.2 流程优化后的效果评价 | 第63-64页 |
| 6.3 PDCA 循环渐进的内容 | 第64-66页 |
| 结论 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第70-71页 |
| 致谢 | 第71-72页 |
| 附件 | 第72页 |
