供应链视角下冷链物流业务内部控制改进研究--基于A铁路运输企业的案例
| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景与研究问题 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究问题 | 第12页 |
| 1.2 研究现状与存在不足 | 第12-13页 |
| 1.3 研究意义与本文创新 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究意义 | 第13页 |
| 1.3.2 本文创新 | 第13-14页 |
| 1.4 研究方法与研究思路 | 第14-15页 |
| 1.5 本文结构与研究框架 | 第15-17页 |
| 2 文献回顾 | 第17-22页 |
| 2.1 冷链物流内部控制研究 | 第17-18页 |
| 2.2 铁路运输内部控制研究 | 第18-19页 |
| 2.3 供应链视角下内部控制 | 第19-21页 |
| 2.4 文献评述 | 第21-22页 |
| 3 理论分析 | 第22-27页 |
| 3.1 内部控制框架演变 | 第22页 |
| 3.2 内部控制理论综述 | 第22-23页 |
| 3.3 内部控制分析框架 | 第23-27页 |
| 4 A铁路运输公司冷链物流业务内部控制分析 | 第27-45页 |
| 4.1 公司概况 | 第27-29页 |
| 4.1.1 A公司的整体概况 | 第27页 |
| 4.1.2 冷链物流业务概况 | 第27-28页 |
| 4.1.3 冷链物流供应链概况 | 第28-29页 |
| 4.2 组织-要素-风险分析框架 | 第29-37页 |
| 4.2.1 冷链物流业务的组织维 | 第29-30页 |
| 4.2.2 冷链物流业务的要素维 | 第30-32页 |
| 4.2.3 冷链物流业务的风险维 | 第32-37页 |
| 4.3 内部控制缺陷分析 | 第37-45页 |
| 4.3.1 内部环境忽视内控建设 | 第37-38页 |
| 4.3.2 目标制定过度关注业绩 | 第38-39页 |
| 4.3.3 风险评估没有关注冷链 | 第39页 |
| 4.3.4 控制活动缺少必要流程 | 第39-42页 |
| 4.3.5 信息沟通缺乏相应机制 | 第42-44页 |
| 4.3.6 监督缺少对控制的监督 | 第44-45页 |
| 5 内部控制改进措施 | 第45-51页 |
| 5.1 A公司冷链物流业务内控改进框架 | 第45-46页 |
| 5.2 内部控制改进措施 | 第46-51页 |
| 5.2.1 调整组织架构,改善内部环境 | 第46页 |
| 5.2.2 注重风险管理,改进效益目标 | 第46-47页 |
| 5.2.3 划分风险等级,完善风险评估 | 第47-48页 |
| 5.2.4 完善作业流程,加强控制活动 | 第48页 |
| 5.2.5 丰富沟通渠道,完善信息沟通 | 第48-50页 |
| 5.2.6 提升内审地位,加强控制监督 | 第50-51页 |
| 6 结论与展望 | 第51-53页 |
| 6.1 研究结论 | 第51页 |
| 6.2 研究展望 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 附录 A 内部控制调查问卷 | 第56-58页 |
| 附录 B 风险评估的调查问卷 | 第58-59页 |
| 附录 C 风险产生损失问卷 | 第59-60页 |
| 附录 D 风险的结果汇总表 | 第60-61页 |
| 作者简历 | 第61-63页 |
| 学位论文数据集 | 第63页 |
