| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-22页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-18页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第18-20页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 本文贡献与不足 | 第20-22页 |
| 1.4.1 本文贡献 | 第20页 |
| 1.4.2 不足之处 | 第20-22页 |
| 2 概念界定与基础理论 | 第22-36页 |
| 2.1 财务共享服务中心 | 第22-26页 |
| 2.1.1 财务共享服务中心的含义 | 第22-23页 |
| 2.1.2 财务共享中心的理论支撑 | 第23-24页 |
| 2.1.3 财务共享服务中心的特点 | 第24-25页 |
| 2.1.4 财务共享服务中心的作用 | 第25-26页 |
| 2.2 内部控制 | 第26-28页 |
| 2.2.1 内部控制含义与目标 | 第26-27页 |
| 2.2.2 公司层面的内部控制 | 第27页 |
| 2.2.3 业务层面的内部控制 | 第27-28页 |
| 2.3 财务共享服务中心的内部控制 | 第28-36页 |
| 2.3.1 财务共享服务中心可能面临的内控风险 | 第28-29页 |
| 2.3.2 财务共享服务中心内部控制的特点 | 第29-30页 |
| 2.3.3 财务共享服务中心内部控制的要素 | 第30-36页 |
| 3 SZ公司财务共享服务中心内部控制现状 | 第36-50页 |
| 3.1 SZ公司基本情况介绍 | 第36-37页 |
| 3.2 SZ公司财务共享服务中心内部控制现状 | 第37-47页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第37-39页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第39-41页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第41-46页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第46-47页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第47页 |
| 3.3 SZ公司财务共享服务中心内部控制取得的成效 | 第47-50页 |
| 4 SZ公司财务共享服务中心内部控制的问题及成因分析 | 第50-58页 |
| 4.1 SZ公司财务共享服务中心内部控制存在的问题分析 | 第50-55页 |
| 4.1.1 内部环境中存在的问题 | 第50-51页 |
| 4.1.2 风险识别中存在的问题 | 第51-52页 |
| 4.1.3 控制活动中存在的问题 | 第52-53页 |
| 4.1.4 信息与沟通中存在的问题 | 第53-55页 |
| 4.1.5 内部监督中存在的问题 | 第55页 |
| 4.2 SZ公司财务共享服务中心内部控制问题的成因分析 | 第55-58页 |
| 4.2.1 人力资源管理机制不健全 | 第55页 |
| 4.2.2 管理层及员工风险意识薄弱 | 第55-56页 |
| 4.2.3 控制活动落实不到位 | 第56页 |
| 4.2.4 内部沟通机制不畅通 | 第56-57页 |
| 4.2.5 内部监督体系不完善 | 第57-58页 |
| 5 SZ公司财务共享服务中心内部控制优化建议 | 第58-62页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第58-59页 |
| 5.1.1 改善内部组织架构 | 第58页 |
| 5.1.2 树立良好的企业文化 | 第58页 |
| 5.1.3 优化人力资源体系 | 第58-59页 |
| 5.2 健全风险评估机制 | 第59页 |
| 5.2.1 明确风险管理目标 | 第59页 |
| 5.2.2 完善风险评估分析机制 | 第59页 |
| 5.3 有效开展控制活动 | 第59-60页 |
| 5.3.1 完善资金管理制度 | 第59-60页 |
| 5.3.2 加强成本费用管控 | 第60页 |
| 5.4 改善信息沟通渠道 | 第60-61页 |
| 5.4.1 促进内部信息沟通 | 第60页 |
| 5.4.2 建立舞弊高压线 | 第60-61页 |
| 5.5 提高内部监督质量 | 第61-62页 |
| 6 结论与展望 | 第62-66页 |
| 6.1 结论 | 第62-64页 |
| 6.2 研究展望 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-70页 |
| 后记 | 第70-71页 |
