省属高校经济活动内部控制优化研究--以Z高校为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-14页 |
| 1.1 研究的背景、目的及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的和意义 | 第11页 |
| 1.2 研究的主要内容 | 第11-12页 |
| 1.3 研究的方法及技术路线 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第12-13页 |
| 1.4 创新点及不足 | 第13-14页 |
| 1.4.1 创新点 | 第13页 |
| 1.4.2 不足 | 第13-14页 |
| 2 内部控制理论及其研究现状 | 第14-20页 |
| 2.1 内部控制体系理论 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制体系的国外研究现状 | 第15-18页 |
| 2.2.1 英国的内部控制准则 | 第15-16页 |
| 2.2.2 加拿大内部控制准则 | 第16-17页 |
| 2.2.3 巴塞尔银行内部控制准则 | 第17页 |
| 2.2.4 欧盟委员会内部控制准则 | 第17-18页 |
| 2.3 国内政府管理部门发文 | 第18页 |
| 2.4 国内研究现状 | 第18-20页 |
| 3 省属高校经济活动内部控制 | 第20-26页 |
| 3.1 省属高校经济活动的内容 | 第20页 |
| 3.2 省属高校经济活动的特点 | 第20-21页 |
| 3.3 省属高校经济活动内部控制 | 第21-26页 |
| 3.3.1 省属高校经济活动内部控制的定义 | 第21-22页 |
| 3.3.2 省属高校经济活动内部控制的目标 | 第22页 |
| 3.3.3 省属高校经济活动内部控制的要素 | 第22-23页 |
| 3.3.4 省属高校内部控制与企业内部控制的区别 | 第23-26页 |
| 4 河南Z高校内部控制现状及问题 | 第26-35页 |
| 4.1 Z高校简介 | 第26-28页 |
| 4.1.1 总体情况 | 第26页 |
| 4.1.2 组织架构 | 第26-27页 |
| 4.1.3 财务状况 | 第27-28页 |
| 4.2 河南Z高校内部控制体系建设现状 | 第28-30页 |
| 4.2.1 控制环境 | 第28页 |
| 4.2.2 发展规划 | 第28-29页 |
| 4.2.3 风险管理 | 第29-30页 |
| 4.3 控制活动 | 第30-35页 |
| 4.3.1 信息与沟通 | 第32-33页 |
| 4.3.2 监督 | 第33-34页 |
| 4.3.3 总体评价 | 第34-35页 |
| 5 河南Z高校内部控制体系存在的问题 | 第35-43页 |
| 5.1 内部控制环境需要改进 | 第35-36页 |
| 5.2 风险管理存在问题 | 第36-37页 |
| 5.3 部分控制活动存在缺陷 | 第37-41页 |
| 5.4 信息沟通反馈问题 | 第41页 |
| 5.5 监督问题 | 第41-43页 |
| 6 河南Z高校内部控制体系优化建议 | 第43-55页 |
| 6.1 优化目标 | 第43-52页 |
| 6.1.1 改善内部控制环境 | 第43-44页 |
| 6.1.2 建立风险评估应对机制 | 第44-46页 |
| 6.1.3 完善内部控制活动 | 第46-51页 |
| 6.1.4 加强信息沟通 | 第51-52页 |
| 6.1.5 提高监督作用 | 第52页 |
| 6.2 内部控制优化流程 | 第52-55页 |
| 6.2.1 基础准备 | 第52-53页 |
| 6.2.2 实施建设 | 第53页 |
| 6.2.3 制度完善 | 第53页 |
| 6.2.4 修订优化 | 第53-55页 |
| 7 结论与展望 | 第55-56页 |
| 7.1 本论文研究的结论 | 第55页 |
| 7.2 进一步研究展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-58页 |
| 附录 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
