| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·萨班斯-奥斯利法案产生的背景 | 第9页 |
| ·萨班斯-奥斯利法案主要内容 | 第9-10页 |
| ·研究的现状与发展趋势 | 第10-11页 |
| ·研究的目的和意义 | 第11-12页 |
| ·本文的主要内容 | 第12-13页 |
| 第二章 内控制度改革以及法案实施后企业面临的问题及机遇 | 第13-17页 |
| ·中国企业内控制度改革的重要性和必要性 | 第13页 |
| ·SOX法案带来的机遇及挑战 | 第13-17页 |
| ·挑战 | 第13-14页 |
| ·机遇 | 第14-17页 |
| 第三章 在SOX法案框架下公司内部管理控制调整 | 第17-48页 |
| ·公司背景 | 第17-20页 |
| ·公司内部管理架构 | 第17-20页 |
| ·SOX法案出台前后公司主要内部管理流程 | 第20-44页 |
| ·权限设置流程 | 第20-28页 |
| ·现金及预领款管理流程 | 第28-36页 |
| ·工资计算及派发管理流程 | 第36-43页 |
| ·电子表格保密控制流程 | 第43-44页 |
| ·法案出台后对公司内部控制的影响 | 第44-48页 |
| ·权限设置流程 | 第44-45页 |
| ·现金及预领款管理流程 | 第45-46页 |
| ·工资计算及派发管理流程 | 第46页 |
| ·电子表格保密控制流程 | 第46-47页 |
| ·小结 | 第47-48页 |
| 第四章 保证内部控制流程顺利施行的措施 | 第48-53页 |
| ·现行企业内部控制中存在的主要问题 | 第48-49页 |
| ·对内部控制认识不足 | 第48页 |
| ·产权关系不明 | 第48-49页 |
| ·监督机制不健全 | 第49页 |
| ·现代企业内部控制制度的框架设计 | 第49-53页 |
| ·完善企业的控制环境 | 第49-50页 |
| ·进行全面的风险评估 | 第50页 |
| ·设立有效的控制活动 | 第50-51页 |
| ·建立广泛的信息与交流系统 | 第51-52页 |
| ·加强内部控制的监督与评审 | 第52-53页 |
| 附录一: 主要参考文献 | 第53-54页 |
| 附录二: 致谢 | 第54页 |