企业内部控制的构建与实施研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 1 引言 | 第8-14页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-9页 |
| ·论文的研究思路与方法 | 第9-13页 |
| ·论文框架与结构 | 第13页 |
| ·论文的创新之处 | 第13-14页 |
| 2 企业内部控制相关概念及理论基础 | 第14-27页 |
| ·企业内部控制相关概念 | 第14-15页 |
| ·企业内部控制的演变 | 第15-17页 |
| ·内部控制的固有局限性 | 第17-20页 |
| ·美国《萨班斯法案》出台的背景及其影响 | 第20-22页 |
| ·我国《内控基本规范》出台的背景及其特点 | 第22-27页 |
| 3 我国企业内部控制现状及问题 | 第27-33页 |
| ·我国企业内部控制现状的总体评价 | 第27页 |
| ·我国企业内部控制存在的主要问题 | 第27-32页 |
| ·我国企业内部控制相对薄弱的原因分析 | 第32-33页 |
| 4 我国企业内部控制体系构建思路 | 第33-41页 |
| ·内部环境 | 第33-34页 |
| ·建立规范的公司治理结构 | 第33页 |
| ·提高内部审计的地位和独立性 | 第33-34页 |
| ·加强企业文化建设 | 第34页 |
| ·风险评估 | 第34-37页 |
| ·准确识别内部、外部风险 | 第34-35页 |
| ·科学进行风险分析 | 第35页 |
| ·采取适当的风险应对策略 | 第35-37页 |
| ·控制活动 | 第37-38页 |
| ·综合运用控制措施 | 第37页 |
| ·降低风险的负面影响 | 第37页 |
| ·规定控制活动政策与程序 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通 | 第38-39页 |
| ·建立信息与沟通制度 | 第38-39页 |
| ·充分发挥信息技术的作用 | 第39页 |
| ·建立反舞弊机制 | 第39页 |
| ·内部监督 | 第39-41页 |
| ·制定明确的内部控制监督制度 | 第39页 |
| ·及时报告内部控制的设计及运行缺陷 | 第39-40页 |
| ·定期对内部控制的有效性进行自我评价 | 第40-41页 |
| 5 《内控基本规范》有效实施的展望与建议 | 第41-48页 |
| ·加强《内控基本规范》的学习和宣传 | 第41页 |
| ·增强《内控基本规范》的可操作性 | 第41-45页 |
| ·加强《内控基本规范》的强制力 | 第45-46页 |
| ·强化注册会计师责任 | 第46-48页 |
| 6 结论 | 第48-49页 |
| ·论文的主要结论 | 第48页 |
| ·论文的局限与不足 | 第48-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
| 参考文献 | 第49-52页 |
| 附件:调查问卷 | 第52-61页 |
| 详细摘要 | 第61-67页 |
