内部控制评价体系构建研究--以江苏省A企业为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| Contents | 第10-13页 |
| 第1章 绪论 | 第13-23页 |
| ·选题背景及意义 | 第13-14页 |
| ·选题背景 | 第13页 |
| ·研究意义 | 第13-14页 |
| ·国内外文献综述 | 第14-19页 |
| ·国内文献综述 | 第14-17页 |
| ·国外文献综述 | 第17-18页 |
| ·内控评价研究的现状及趋势 | 第18-19页 |
| ·研究思路、方法和创新 | 第19-23页 |
| ·研究思路 | 第19-21页 |
| ·研究方法 | 第21页 |
| ·本文的创新点 | 第21-23页 |
| 第2章 内部控制评价体系的基本框架 | 第23-30页 |
| ·评价的目的 | 第23页 |
| ·评价的主体 | 第23-25页 |
| ·评价主体的分类 | 第23-24页 |
| ·本文的评价主体 | 第24-25页 |
| ·评价的标准 | 第25页 |
| ·评价的程序 | 第25-28页 |
| ·评估相关目标实现的风险 | 第26页 |
| ·初步了解内部控制 | 第26页 |
| ·测试内部控制 | 第26-27页 |
| ·评价内部控制 | 第27页 |
| ·报告内部控制缺陷 | 第27-28页 |
| ·评价的方法 | 第28-29页 |
| ·健全性测试的方法 | 第28-29页 |
| ·符合性测试的方法 | 第29页 |
| ·本章小结 | 第29-30页 |
| 第3章 内部控制的递阶层次评价模型构建 | 第30-42页 |
| ·ERM 框架 | 第30-31页 |
| ·解析ERM 框架 | 第31-33页 |
| ·ERM 框架内涵 | 第31-32页 |
| ·ERM 框架的层次结构 | 第32-33页 |
| ·建立内部控制递阶层次评价模型 | 第33-35页 |
| ·逻辑分析 | 第33-34页 |
| ·构建内部控制递阶层次评价模型 | 第34-35页 |
| ·风险导向的内部控制评价重点关注点选择举例 | 第35-41页 |
| ·运营风险评估 | 第35-39页 |
| ·风险应对 | 第39-41页 |
| ·进销存控制测试中重点关注的点 | 第41页 |
| ·本章小结 | 第41-42页 |
| 第4章 审计抽样在符合性测试中的运用 | 第42-51页 |
| ·符合性测试中存在的问题 | 第42页 |
| ·运用审计抽样的优点 | 第42-43页 |
| ·审计抽样产生的风险 | 第43-44页 |
| ·抽样风险 | 第43-44页 |
| ·非抽样风险 | 第44页 |
| ·审计抽样中的两种抽样模型 | 第44-45页 |
| ·抽样步骤 | 第45-50页 |
| ·样本设计阶段 | 第46页 |
| ·选取样本阶段 | 第46-49页 |
| ·评价样本阶段 | 第49-50页 |
| ·记录抽样程序 | 第50页 |
| ·本章小结 | 第50-51页 |
| 第5章 基于层次分析法的内部控制模糊综合评价 | 第51-58页 |
| ·内部控制综合评价的必要性 | 第51页 |
| ·递阶层次评价模型指标体系的建立 | 第51-53页 |
| ·层次分析法确定指标体系的权重 | 第53-56页 |
| ·构造判断矩阵 | 第53-54页 |
| ·计算相对权重 | 第54-55页 |
| ·一致性检验 | 第55-56页 |
| ·模糊综合评价法计算综合评价值 | 第56-57页 |
| ·建立评分矩阵 | 第56-57页 |
| ·分层评价和综合评价 | 第57页 |
| ·本章小结 | 第57-58页 |
| 第6章 案例研究 | 第58-70页 |
| ·背景 | 第58页 |
| ·综合评价 | 第58-66页 |
| ·建立判断矩阵 | 第58-61页 |
| ·计算权重向量 | 第61-65页 |
| ·建立评分矩阵 | 第65-66页 |
| ·评价结果 | 第66页 |
| ·结果分析和建议 | 第66-68页 |
| ·结果分析 | 第66-67页 |
| ·内部控制进一步改进的建议 | 第67-68页 |
| ·本章小结 | 第68-70页 |
| 总结和展望 | 第70-72页 |
| 总结 | 第70-71页 |
| 展望 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-75页 |
| 攻读硕士学位期间所发表的学术论文 | 第75-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 详细摘要 | 第77-79页 |
