AM公司专利评估中企业特有风险收益率改进的案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-15页 |
| 0.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 国内外研究现状 | 第11-12页 |
| 0.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 0.2.2 国内研究现状 | 第12页 |
| 0.3 研究思路及内容 | 第12-15页 |
| 0.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 0.3.2 研究框架 | 第13-14页 |
| 0.3.3 研究方法 | 第14-15页 |
| 1 案例描述 | 第15-36页 |
| 1.1 案例背景 | 第15-18页 |
| 1.1.1 AM公司简介 | 第15页 |
| 1.1.2 专利技术及产品市场概况 | 第15-16页 |
| 1.1.3 行业背景 | 第16-18页 |
| 1.2 评估条件 | 第18-20页 |
| 1.2.1 评估目的 | 第18页 |
| 1.2.2 评估对象及范围 | 第18页 |
| 1.2.3 评估基准日及价值类型 | 第18页 |
| 1.2.4 评估假设与评估程序 | 第18-20页 |
| 1.3 评估方法的选择 | 第20页 |
| 1.4 评估过程 | 第20-36页 |
| 1.4.1 资产基础法评估思路 | 第20页 |
| 1.4.2 收益法测算过程 | 第20-36页 |
| 2 案例分析 | 第36-44页 |
| 2.1 相关概念与理论 | 第36-38页 |
| 2.1.1 特有风险收益率 | 第36页 |
| 2.1.2 CAPM单因素模型理论 | 第36页 |
| 2.1.3 二因素模型理论 | 第36-37页 |
| 2.1.4 Fama-French三因素模型理论 | 第37-38页 |
| 2.2 原评估途径存在的主要问题 | 第38-39页 |
| 2.2.1 企业特有风险收益率取值依据不充分 | 第38-39页 |
| 2.2.2 经验取值加大折现率估值误差 | 第39页 |
| 2.3 企业特有风险收益率确定方法的改进 | 第39-44页 |
| 2.3.1 样本点的选择 | 第39-40页 |
| 2.3.2 数据的选择与整理 | 第40页 |
| 2.3.3 回归分析 | 第40-41页 |
| 2.3.4 评估结果测算 | 第41-43页 |
| 2.3.5 评估结果分析 | 第43-44页 |
| 3 结论与启示 | 第44-46页 |
| 3.1 结论 | 第44页 |
| 3.2 启示 | 第44-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 附录 | 第48-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
