| 摘要 | 第10-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-19页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 关于内部审计的文献回顾 | 第14-15页 |
| 1.2.2 关于增值型内部审计的文献回顾 | 第15页 |
| 1.2.3 关于集团公司增值型内部审计的文献回顾 | 第15-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16-17页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第17页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 本文的框架 | 第17-19页 |
| 2 集团公司增值型内部审计理论概述 | 第19-28页 |
| 2.1 增值型内部审计的内涵 | 第19-20页 |
| 2.1.1 增值型内部审计的涵义及目标 | 第19页 |
| 2.1.2 增值型内部审计的内容 | 第19-20页 |
| 2.2 增值型内部审计的功能 | 第20-24页 |
| 2.2.1 增值型内部审计在内部控制领域的作用 | 第20-22页 |
| 2.2.2 增值型内部审计在公司治理领域的作用 | 第22-23页 |
| 2.2.3 增值型内部审计在风险管理领域的作用 | 第23-24页 |
| 2.3 集团公司增值型内部审计的特点 | 第24-25页 |
| 2.3.1 增值型内部审计的目标与集团公司目标具有高度一致性 | 第24页 |
| 2.3.2 重点关注集团公司内部控制、风险管理、公司治理领域的增值 | 第24页 |
| 2.3.3 增值型内部审计重视集团公司价值链上体现价值增值的增值活动 | 第24-25页 |
| 2.4 增值型内部审计的理论依据 | 第25-28页 |
| 2.4.1 企业价值理论 | 第25-26页 |
| 2.4.2 受托经济责任理论 | 第26页 |
| 2.4.3 价值链理论 | 第26-28页 |
| 3 NG集团公司增值型内部审计的实施背景和应用现状 | 第28-36页 |
| 3.1 NG集团公司简介 | 第28-30页 |
| 3.1.1 公司组织结构 | 第28-29页 |
| 3.1.2 公司业务范围 | 第29页 |
| 3.1.3 市场及经营情况 | 第29-30页 |
| 3.2 NG集团公司增值型内部审计的实施背景 | 第30-31页 |
| 3.2.1 NG公司的快速发展要求实施增值型内部审计 | 第30-31页 |
| 3.2.2 市场环境的变化需要建立健全集团公司增值型内部审计 | 第31页 |
| 3.2.3 集团公司管理层意识到增值型内部审计的重要性 | 第31页 |
| 3.3 NG集团公司增值型内部审计的应用现状 | 第31-36页 |
| 3.3.1 增值型内部审计的定位 | 第31-32页 |
| 3.3.2 增值型内部审计的组织模式 | 第32页 |
| 3.3.3 增值型内部审计的职能范围 | 第32-33页 |
| 3.3.4 增值型内部审计的的审计方式与方法 | 第33页 |
| 3.3.5 增值型内部审计的的审计工作程序 | 第33-34页 |
| 3.3.6 内部审计人员的培训和队伍建设情况 | 第34-36页 |
| 4 NG集团公司增值型内部审计存在的主要问题及原因分析 | 第36-42页 |
| 4.1 NG公司增值型内部审计存在的主要问题 | 第36-39页 |
| 4.1.1 增值型内部审计应用的增值效果不明显 | 第36-37页 |
| 4.1.2 增值型内部审计技术与方法落后 | 第37页 |
| 4.1.3 增值型内部审计增值服务范围狭窄 | 第37-38页 |
| 4.1.4 增值型内部审计方式仍以事后审计为主 | 第38页 |
| 4.1.5 增值型内部审计人员未积极参与公司管理活动 | 第38-39页 |
| 4.1.6 增值型内部审计增值绩效评价不完善 | 第39页 |
| 4.2 NG集团公司增值型内部审计存在问题的原因分析 | 第39-42页 |
| 4.2.1 增值型内部审计缺乏统一的增值业绩评价标准 | 第39页 |
| 4.2.2 对增值型内部审计的增值作用认识不足 | 第39-40页 |
| 4.2.3 增值型内部审计服务没有拓展到公司治理层面 | 第40-41页 |
| 4.2.4 增值型内部审计机构的权威性和独立性缺失 | 第41页 |
| 4.2.5 增值型内部审计的规范化体系建设不完善 | 第41-42页 |
| 5 NG集团公司增值型内部审计的改进建议 | 第42-52页 |
| 5.1 提高对增值型内部审计的增值作用认识 | 第42-43页 |
| 5.1.1 加强内部审计增值理念的渗透 | 第42页 |
| 5.1.2 营造良好的内部审计人际环境 | 第42-43页 |
| 5.1.3 开展增值型内部审计营销策略 | 第43页 |
| 5.2 设置合理的增值型内部审计组织模式 | 第43-45页 |
| 5.2.1 实行董事会领导下的审计委员会制度 | 第43-44页 |
| 5.2.2 建立垂直管理的组织模式 | 第44页 |
| 5.2.3 审计项目实行分级负责制 | 第44-45页 |
| 5.3 拓展内部审计的增值服务 | 第45-47页 |
| 5.3.1 拓展增值服务职能 | 第45-46页 |
| 5.3.2 拓展增值服务领域 | 第46-47页 |
| 5.3.3 转变审计方式,突出风险管理和事前事中控制 | 第47页 |
| 5.4 完善增值型内部审计质量控制体系建设 | 第47-49页 |
| 5.4.1 健全增值型内部审计质量的程序控制体系 | 第47-48页 |
| 5.4.2 建立增值型内部审计考核机制 | 第48页 |
| 5.4.3 建立增值型内部审计质量评价机制 | 第48-49页 |
| 5.5 提高增值型内部审计人员的综合素质 | 第49-50页 |
| 5.5.1 优化增值型内部审计人员结构配置 | 第49页 |
| 5.5.2 健全审计人才管理制度 | 第49-50页 |
| 5.5.3 加强内部审计人员的职业培训和后续教育 | 第50页 |
| 5.6 完善增值型内部审计技术与方法 | 第50-52页 |
| 5.6.1 引进并运用计算机审计技术 | 第50-51页 |
| 5.6.2 改善内部审计方法 | 第51-52页 |
| 6 结束语 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
