| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第11-15页 |
| 0.1 研究背景 | 第11页 |
| 0.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 0.3 文献综述 | 第12-14页 |
| 0.4 研究思路与方法 | 第14-15页 |
| 1 销售与收款循环内部控制的相关概念 | 第15-28页 |
| 1.1 内部控制基本概念 | 第15-21页 |
| 1.2 销售与收款循环内部控制定义 | 第21页 |
| 1.3 销售与收款的业务流程 | 第21-24页 |
| 1.4 销售与收款的内部控制 | 第24-28页 |
| 2 DEEJ 公司销售与收款循环内部控制现状 | 第28-33页 |
| 2.1 DEEJ 公司概况 | 第28-30页 |
| 2.2 公司所属行业特点 | 第30页 |
| 2.3 DEEJ 公司销售与收款的内部控制情况 | 第30-33页 |
| 2.3.1 销售与收款内部控制的内部环境现状 | 第30-31页 |
| 2.3.2 销售与收款内部控制的风险评估现状 | 第31页 |
| 2.3.3 销售与收款内部控制的控制活动现状 | 第31-32页 |
| 2.3.4 销售与收款内部控制的信息与沟通现状 | 第32页 |
| 2.3.5 销售与收款内部控制的监督现状 | 第32-33页 |
| 3 DEEJ 公司销售与收款循环内部控制存在的问题 | 第33-39页 |
| 3.1 内部环境方面的问题 | 第33-36页 |
| 3.1.1 公司缺少内控相关的企业文化 | 第33页 |
| 3.1.2 管理层重视销售轻视风险 | 第33-36页 |
| 3.2 控制活动方面的问题 | 第36页 |
| 3.2.1 销售人员绩效考评控制不合理 | 第36页 |
| 3.2.2 应收账款追讨缺少控制 | 第36页 |
| 3.3 信息与沟通方面的问题 | 第36-38页 |
| 3.4 内部监督方面的问题 | 第38-39页 |
| 3.4.1 内部审计部门的监督作用没有充分发挥 | 第38页 |
| 3.4.2 销售部门没有进行自我监督 | 第38-39页 |
| 4 DEEJ 公司销售与收款循环内部控制存在问题的原因分析 | 第39-42页 |
| 4.1 公司人员内控意识薄弱 | 第39-40页 |
| 4.2 销售人员绩效考核制度有缺陷 | 第40页 |
| 4.3 应收账款追讨制度缺失 | 第40-41页 |
| 4.4 信息与沟通体系不完善 | 第41页 |
| 4.5 内部监督制度不健全 | 第41-42页 |
| 5 完善 DEEJ 公司销售与收款循环内部控制的对策 | 第42-50页 |
| 5.1 提高公司人员内控方面意识 | 第42-43页 |
| 5.2 实施行之有效的销售收款业务控制活动 | 第43-46页 |
| 5.3 完善信息沟通系统 | 第46-47页 |
| 5.4 加强企业内部监督机制 | 第47-50页 |
| 结束语 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
