| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外内部控制文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内货币资金内部控制文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 现有文献综合评述 | 第15页 |
| 1.3 研究内容和研究方法 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 第2章 货币资金内部控制理论 | 第17-21页 |
| 2.1 资金控制的相关概念 | 第17-20页 |
| 2.1.1 货币资金内部控制的概念和目标 | 第17-18页 |
| 2.1.2 货币资金内部控制的特征和原则 | 第18页 |
| 2.1.3 货币资金内部控制主要风险点 | 第18-20页 |
| 2.2 内部控制框架理论与货币资金内部控制的关系 | 第20-21页 |
| 第3章 S 公司货币资金内部控制存在的问题 | 第21-28页 |
| 3.1 S 公司简介 | 第21页 |
| 3.2 S 公司货币资金内部控制现状 | 第21-23页 |
| 3.3 S 公司货币资金内部控制存在的问题 | 第23-28页 |
| 3.3.1 货币资金职务分工内部控制存在的问题 | 第23-24页 |
| 3.3.2 货币资金授权批准控制存在的问题 | 第24-25页 |
| 3.3.3 货币资金会计控制系统存在的问题 | 第25-26页 |
| 3.3.4 货币资金预算控制存在的问题 | 第26-27页 |
| 3.3.5 货币资金内部监控体系存在的问题 | 第27-28页 |
| 第4章 S 公司货币资金内部控制完善 | 第28-42页 |
| 4.1 S 公司货币资金内部控制完善的措施及建议 | 第28-36页 |
| 4.1.1 完善货币资金职务分工 | 第28-29页 |
| 4.1.2 完善货币资金授权批准制度 | 第29-32页 |
| 4.1.3 完善货币资金会计控制系统 | 第32-35页 |
| 4.1.4 完善货币资金全面预算管理 | 第35页 |
| 4.1.5 建立和完善内部审计职能 | 第35-36页 |
| 4.2 完善 S 公司货币资金内部控制业务流程 | 第36-42页 |
| 4.2.1 完善 S 公司货币资金收入管理流程 | 第37-40页 |
| 4.2.2 完善 S 公司货币资金支出管理流程 | 第40-42页 |
| 第5章 完善 S 公司货币资金内部控制的效果分析 | 第42-47页 |
| 5.1 完善 S 公司货币资金管理制度的效果分析 | 第42-45页 |
| 5.1.1 完善职务分工制度的效果分析 | 第42-43页 |
| 5.1.2 完善授权批准制度的效果分析 | 第43页 |
| 5.1.3 完善会计控制系统的效果分析 | 第43-44页 |
| 5.1.4 完善预算控制制度的效果分析 | 第44页 |
| 5.1.5 内部审计机构的建立 | 第44-45页 |
| 5.2 完善 S 公司货币资金内部控制流程的效果分析 | 第45-47页 |
| 5.2.1 完善 S 公司货币资金收入流程的效果分析 | 第45-46页 |
| 5.2.2 完善 S 公司货币资金支出流程的效果分析 | 第46-47页 |
| 结论 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
