| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 引言 | 第11-19页 |
| 1.1 诊断背景 | 第11-15页 |
| 1.1.1 行业背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 企业背景 | 第12-15页 |
| 1.2 诊断意义 | 第15页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第15页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第15页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第15-18页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第15-16页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第16-17页 |
| 1.3.3 国内外研究评述 | 第17-18页 |
| 1.4 诊断思路及框架 | 第18-19页 |
| 第2章 A移动互联网广告公司销售与收款循环内部控制体系诊断设计 | 第19-23页 |
| 2.1 诊断模型 | 第19-20页 |
| 2.2 诊断标准 | 第20页 |
| 2.3 诊断目标 | 第20页 |
| 2.4 诊断方法 | 第20-21页 |
| 2.5 诊断方案 | 第21-23页 |
| 2.5.1 搭建诊断模型阶段 | 第21页 |
| 2.5.2 企业现状调查阶段 | 第21-22页 |
| 2.5.3 问卷调查和诊断分析阶段 | 第22页 |
| 2.5.4 诊断报告阶段 | 第22-23页 |
| 第3章 A移动互联网广告公司销售与收款循环内部控制现状诊断及成因分析 | 第23-39页 |
| 3.1 内部环境诊断 | 第23-28页 |
| 3.1.1 A公司销售与收款循环内部环境现状 | 第23-26页 |
| 3.1.2 A公司销售与收款循环内部环境存在的问题 | 第26-28页 |
| 3.2 风险评估诊断 | 第28-30页 |
| 3.2.1 A公司销售与收款循环风险评估现状 | 第28-29页 |
| 3.2.2 A公司销售与收款循环风险评估存在的问题 | 第29-30页 |
| 3.3 控制活动诊断 | 第30-35页 |
| 3.3.1 A公司销售与收款循环控制活动现状 | 第30-31页 |
| 3.3.2 A公司销售与收款循环控制活动存在的问题 | 第31-35页 |
| 3.4 信息与沟通诊断 | 第35-36页 |
| 3.4.1 A公司销售与收款循环信息与沟通现状 | 第35页 |
| 3.4.2 A公司销售与收款循环信息与沟通存在的问题 | 第35-36页 |
| 3.5 内部监督诊断 | 第36-37页 |
| 3.5.1 A公司销售与收款循环内部监督现状 | 第36页 |
| 3.5.2 A公司销售与收款循环内部监督存在的问题 | 第36-37页 |
| 3.6 A移动互联网广告公司销售与收款循环内部控制问题成因分析 | 第37-39页 |
| 3.6.1 治理结构存在缺陷 | 第37页 |
| 3.6.2 公司管理层内部控制意识薄弱 | 第37-38页 |
| 3.6.3 片面追求利润最大化制约了内部控制体系建设的投入 | 第38页 |
| 3.6.4 参与销售与收款循环业务的相关人员整体素质偏低 | 第38页 |
| 3.6.5 行业特点给销售与收款循环内部控制带来一定困难 | 第38-39页 |
| 第4章 A移动互联网广告公司销售与收款循环内部控制体系优化方案 | 第39-59页 |
| 4.1 内部环境的优化建议 | 第39-43页 |
| 4.1.1 进一步完善公司治理结构 | 第39页 |
| 4.1.2 完善公司机构设置及权责分配 | 第39-42页 |
| 4.1.3 建立可持续发展的人力资源政策 | 第42-43页 |
| 4.2 风险评估的优化建议 | 第43-47页 |
| 4.2.1 设立风险管理小组 | 第43页 |
| 4.2.2 设定销售与收款循环的内部控制目标 | 第43页 |
| 4.2.3 销售与收款循环业务的风险识别 | 第43-46页 |
| 4.2.4 销售与收款循环业务的风险分析及应对 | 第46-47页 |
| 4.3 控制活动的优化建议 | 第47-57页 |
| 4.3.1 建立不相容岗位分离机制及设立授权审批程序 | 第49-52页 |
| 4.3.2 客户档案和信用管理优化 | 第52-53页 |
| 4.3.3 销售合同及销售订单管理的优化 | 第53-54页 |
| 4.3.4 往来账款管理优化 | 第54-56页 |
| 4.3.5 收入与费用确认的优化 | 第56-57页 |
| 4.4 信息与沟通优化建议 | 第57-58页 |
| 4.4.1 建立内部线上数据沟通与线下会议沟通渠道 | 第57页 |
| 4.4.2 积极参与市场活动搭建外部沟通平台 | 第57-58页 |
| 4.5 A公司销售与收款循环内部监督优化 | 第58-59页 |
| 4.5.1 设立专门的内审部门适时引入外部审计 | 第58页 |
| 4.5.2 内部监督转变为事前事中和事后监督的结合 | 第58-59页 |
| 第5章 诊断结论 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 附录 | 第64-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
