| 致谢 | 第6-7页 |
| 摘要 | 第7-8页 |
| Abstract | 第8-9页 |
| 第1章 绪论 | 第14-24页 |
| 1.1 研究背景 | 第14-16页 |
| 1.2 研究意义 | 第16-17页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第16页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第16-17页 |
| 1.3 文献综述 | 第17-21页 |
| 1.3.1 国外研究文献综述 | 第17-18页 |
| 1.3.2 国内研究文献综述 | 第18-19页 |
| 1.3.3 《企业内部控制基本规范》及配套指引 | 第19-21页 |
| 1.4 研究内容与研究方法 | 第21-23页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第21-22页 |
| 1.4.2 研究思路与方法 | 第22-23页 |
| 1.5 本文创新点 | 第23-24页 |
| 第2章 理论基础 | 第24-28页 |
| 2.1 内部控制理论研究发展概述 | 第24-25页 |
| 2.2 COSO内部控制整体框架 | 第25-28页 |
| 2.2.1 COSO内部控制理论概述 | 第25页 |
| 2.2.2 内部控制要素分析 | 第25-27页 |
| 2.2.3 COSO在较小型企业里的适用性分析 | 第27-28页 |
| 第3章 大数据行业特征分析及其对公司内控优化的影响 | 第28-36页 |
| 3.1 五力模型分析 | 第28-32页 |
| 3.1.1 供应商的议价能力 | 第28-29页 |
| 3.1.2 购买商的议价能力 | 第29-30页 |
| 3.1.3 替代品的威胁 | 第30页 |
| 3.1.4 潜在进入者的威胁 | 第30-31页 |
| 3.1.5 同业竞争者的竞争强度 | 第31-32页 |
| 3.1.6 大数据行业五力状况对XH公司内控优化的影响 | 第32页 |
| 3.2 大数据行业特征分析 | 第32-36页 |
| 3.2.1 高投入、高风险 | 第32-33页 |
| 3.2.2 知识技术与人才密集 | 第33-34页 |
| 3.2.3 企业成长快 | 第34页 |
| 3.2.4 产品周期短 | 第34页 |
| 3.2.5 大数据行业特征对XH公司内控优化的影响 | 第34-36页 |
| 第4章 XH公司概况及内部控制存在的问题 | 第36-45页 |
| 4.1 XH公司概况 | 第36-38页 |
| 4.1.1 XH公司基本情况 | 第36-37页 |
| 4.1.2 XH公司组织结构 | 第37-38页 |
| 4.2 内部控制存在的问题 | 第38-45页 |
| 4.2.1 控制环境薄弱 | 第39-40页 |
| 4.2.2 风险识别与评估缺失 | 第40-41页 |
| 4.2.3 控制活动存在隐患 | 第41页 |
| 4.2.4 信息与沟通不及时 | 第41-43页 |
| 4.2.5 内部监督不力 | 第43-45页 |
| 第5章 XH公司内部控制体系优化方案 | 第45-60页 |
| 5.1 内部控制优化的目标和原则 | 第45-47页 |
| 5.1.1 内部控制优化的目标 | 第45-46页 |
| 5.1.2 内部控制优化的原则 | 第46-47页 |
| 5.2 完善控制环境 | 第47-48页 |
| 5.2.1 编写内部控制制度并做好配套制度建设 | 第47页 |
| 5.2.2 加强内部控制文化建设 | 第47-48页 |
| 5.2.3 完善人力资源政策 | 第48页 |
| 5.3 建立风险识别和评估体系 | 第48-52页 |
| 5.3.1 收集风险管理初始信息 | 第49-50页 |
| 5.3.2 进行风险评估 | 第50-51页 |
| 5.3.3 制定风险管理策略 | 第51-52页 |
| 5.3.4 风险管理的监督与改进 | 第52页 |
| 5.4 规范控制活动 | 第52-57页 |
| 5.4.1 不相容职务分离控制 | 第52-53页 |
| 5.4.2 授权审批控制 | 第53-54页 |
| 5.4.3 会计系统控制 | 第54页 |
| 5.4.4 财产保护控制 | 第54-55页 |
| 5.4.5 预算控制 | 第55-56页 |
| 5.4.6 绩效考评控制 | 第56-57页 |
| 5.5 建立畅通的信息传递与沟通机制 | 第57-58页 |
| 5.5.1 信息系统的优化 | 第57页 |
| 5.5.2 信息的沟通传递 | 第57-58页 |
| 5.6 加强内部控制监督 | 第58-60页 |
| 5.6.1 日常监督活动 | 第58-59页 |
| 5.6.2 项目监督活动 | 第59-60页 |
| 第6章 XH公司内部控制优化实施计划和保障措施 | 第60-66页 |
| 6.1 XH公司内控体系优化实施计划 | 第60-62页 |
| 6.1.1 内控体系梳理阶段 | 第60-61页 |
| 6.1.2 内控体系测试阶段 | 第61-62页 |
| 6.1.3 内控体系监督完善阶段 | 第62页 |
| 6.2 XH公司内控体系运行的保障措施 | 第62-66页 |
| 6.2.1 加强管理层对内部控制的认识 | 第62-63页 |
| 6.2.2 对XH公司组织架构进行调整 | 第63-64页 |
| 6.2.3 建立含有内部控制评价的激励机制 | 第64-66页 |
| 第7章 结论与展望 | 第66-68页 |
| 7.1 基本结论 | 第66-67页 |
| 7.2 本文研究中的不足 | 第67页 |
| 7.3 后续研究展望 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
