| 论文提要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-12页 |
| 1.1 选题背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内关于事业单位内部控制的研究 | 第9页 |
| 1.3 研究思路与内容 | 第9-12页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第9-10页 |
| 1.3.2 本文内容 | 第10-12页 |
| 2 我国事业单位内部控制的理论基础 | 第12-19页 |
| 2.1 事业单位的介绍 | 第12-14页 |
| 2.1.1 事业单位的类别和特征 | 第12-14页 |
| 2.1.2 我国关于事业单位内部控制的相关政策法规 | 第14页 |
| 2.2 内部控制的概念及其演变 | 第14-16页 |
| 2.2.1 内部牵制阶段 | 第14-15页 |
| 2.2.2 内部控制阶段 | 第15页 |
| 2.2.3 内部控制结构阶段 | 第15页 |
| 2.2.4 内部控制整体框架阶段 | 第15-16页 |
| 2.2.5 企业风险管理框架阶段 | 第16页 |
| 2.3 内部控制框架的解读 | 第16-19页 |
| 2.3.1 COSO内部控制框架和COSO全面风险管理框架 | 第16-17页 |
| 2.3.2 我国企业内部控制规范体系的建立 | 第17-18页 |
| 2.3.3 企业内部控制理论对于事业单位体系构建的借鉴意义 | 第18-19页 |
| 3 事业单位内部控制存在的问题 | 第19-22页 |
| 3.1 对内部控制认识不足导致执行乏力 | 第19页 |
| 3.2 事业单位尚未建立权威的内部控制理论体系 | 第19页 |
| 3.3 事业单位会计的基础工作比较薄弱 | 第19-20页 |
| 3.4 人力资源政策落后,缺乏相应的激励和约束机制 | 第20页 |
| 3.5 内部监督资源有限,缺乏有效的评价机制 | 第20-22页 |
| 4 事业单位内部控制应用案例分析 | 第22-42页 |
| 4.1 内部控制遵循的基本原则 | 第22-23页 |
| 4.2 内部环境和风险评估 | 第23-26页 |
| 4.2.1 内部环境 | 第23-24页 |
| 4.2.2 目标设定 | 第24页 |
| 4.2.3 事项识别 | 第24-25页 |
| 4.2.4 风险评估及应对 | 第25-26页 |
| 4.3 控制活动—具体业务流程及控制措施 | 第26-38页 |
| 4.3.1 财务内部控制的内容 | 第26-27页 |
| 4.3.2 具体业务活动及控制措施 | 第27-38页 |
| 4.3.2.1 货币资金业务的内部控制 | 第28-29页 |
| 4.3.2.2 预算控制管理 | 第29-31页 |
| 4.3.2.3 展览改陈的运作 | 第31-33页 |
| 4.3.2.4 科研课题及科普活动经费 | 第33-35页 |
| 4.3.2.5 固定资产管理的内部控制 | 第35-37页 |
| 4.3.2.6 标本的征集与管理 | 第37-38页 |
| 4.4 信息与沟通方面 | 第38-39页 |
| 4.5 监督检查方面 | 第39-42页 |
| 4.5.1 切实落实内部审计工作 | 第39-40页 |
| 4.5.2 充分利用外部监管的有效监督 | 第40-42页 |
| 5 完善内部控制对策研究 | 第42-46页 |
| 5.1 加强管理者对内部控制的重视 | 第42页 |
| 5.2 构建健全的内部控制制度 | 第42-43页 |
| 5.3 改善内部控制环境 | 第43-46页 |
| 5.3.1 塑造良好的文化氛围 | 第43-44页 |
| 5.3.2 建立科学的人力资源政策 | 第44-45页 |
| 5.3.3 提高财务人员素质 | 第45-46页 |
| 结论 | 第46-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第50-51页 |
| 摘要 | 第51-58页 |
