| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 内部审计重要性文献综述 | 第12页 |
| 1.2.2 内部审计与风险管理、内部控制关系的文献综述 | 第12-13页 |
| 1.2.3 集团公司内部审计治理职能的文献综述 | 第13-15页 |
| 1.3 研究思路和基本框架 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究的主要思路 | 第15页 |
| 1.3.2 研究的方法与基本框架 | 第15-17页 |
| 第2章 理论分析 | 第17-22页 |
| 2.1 重要概念和内容概述 | 第17-19页 |
| 2.1.1 内部审计概念 | 第17页 |
| 2.1.2 公司治理概念 | 第17-18页 |
| 2.1.3 集团公司概念 | 第18页 |
| 2.1.4 集团公司治理审计概念 | 第18-19页 |
| 2.2 理论基础 | 第19-22页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.2 COSO风险管理框架的部分构成要素 | 第20-22页 |
| 第3章 Y集团公司内部审计现状、存在问题及原因分析 | 第22-33页 |
| 3.1 Y集团公司简介 | 第22-24页 |
| 3.1.1 Y集团组织结构概况 | 第22-23页 |
| 3.1.2 Y集团公司治理结构概况 | 第23-24页 |
| 3.2 Y集团的内部审计概况 | 第24-29页 |
| 3.2.1 Y集团内部审计发展历程 | 第25页 |
| 3.2.2 Y集团公司审计部运行现状 | 第25-29页 |
| 3.3 Y集团公司内部审计的问题描述 | 第29-31页 |
| 3.3.1 审计结构设置存在的问题 | 第30页 |
| 3.3.2 内部审计的审计内容存在的问题 | 第30-31页 |
| 3.4 Y集团公司内部审计存在问题的原因分析 | 第31-33页 |
| 3.4.1 治理层对内部审计的重视程度不高 | 第31-32页 |
| 3.4.2 审计人员对信息基础的重要性认识不足 | 第32页 |
| 3.4.3 Y集团结构复杂，层级较多，对审计内容全覆盖形成阻力 | 第32-33页 |
| 第4章 Y集团基于公司治理的内部审计改进建议 | 第33-43页 |
| 4.1 设置审计委员会，提高审计部的独立性 | 第33-34页 |
| 4.2 完善内部审计内容，增强公司治理功能 | 第34-39页 |
| 4.2.1 加强战略审计，强化制定信息全面性的审计 | 第34-36页 |
| 4.2.2 强化财务事项事前风险的审计，控制预算编制风险 | 第36-37页 |
| 4.2.3 强化财务事项事中风险的审计，控制资金运营的风险 | 第37-38页 |
| 4.2.4 强化财务重大事项控制活动的审计，控制工程立项的风险 | 第38-39页 |
| 4.2.5 强化信息与沟通控制活动的审计，优化Y集团沟通渠道 | 第39页 |
| 4.3 完善Y集团相关保障措施 | 第39-43页 |
| 4.3.1 完善相关制度，提供制度支持 | 第39-41页 |
| 4.3.2 提升人员素质，提高审计质效 | 第41-43页 |
| 第5章 本文研究结论及未来研究方向 | 第43-45页 |
| 5.1 研究结论 | 第43-44页 |
| 5.2 未来研究方向 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-48页 |
| 致谢 | 第48页 |
