| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-12页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第12-14页 |
| 第二章 相关概念与基本理论 | 第14-17页 |
| 2.1 小微企业 | 第14页 |
| 2.2 信用风险 | 第14页 |
| 2.3 不良贷款特征及危害 | 第14-15页 |
| 2.4 金融内在脆弱性假说 | 第15页 |
| 2.5 贷款客户关系理论 | 第15-16页 |
| 2.6 风险控制 | 第16页 |
| 2.7 内部控制理论 | 第16-17页 |
| 第三章 J农商行小微企业贷款信用风险内部控制现状 | 第17-29页 |
| 3.1 J农商行基本情况介绍 | 第17-22页 |
| 3.1.1 J农商行组织结构及股东构成 | 第17-18页 |
| 3.1.2 J农商行主要业务介绍 | 第18-19页 |
| 3.1.3 J农商行财务经营状况 | 第19-20页 |
| 3.1.4 J农商行风险指标情况 | 第20-22页 |
| 3.2 J农商行小微企业贷款产品介绍及业务发展现状 | 第22-24页 |
| 3.2.1 小微企业贷款产品介绍 | 第22页 |
| 3.2.2 小微企业贷款业务发展现状 | 第22-24页 |
| 3.3 J农商行小微企业贷款内部控制的建设与实施 | 第24-29页 |
| 3.3.1 内部控制环境 | 第24页 |
| 3.3.2 风险评估手段 | 第24-25页 |
| 3.3.3 内部控制制度规定 | 第25-26页 |
| 3.3.4 内部控制的信息与沟通 | 第26-27页 |
| 3.3.5 内部控制的监督 | 第27-29页 |
| 第四章 J农商行小微企业贷款信用风险内部控制问题分析 | 第29-38页 |
| 4.1 内部控制激励机制不完善 | 第29-32页 |
| 4.1.1 客户经理绩效激励作用不明显 | 第29-30页 |
| 4.1.2 缺乏系统的业务人才培训计划 | 第30-31页 |
| 4.1.3 对内部控制文化缺乏重视 | 第31-32页 |
| 4.2 贷款信用风险评估缺乏系统性 | 第32-33页 |
| 4.2.1 贷款客户信用等级评定方式不科学 | 第32-33页 |
| 4.2.2 贷款投放产业过于单一 | 第33页 |
| 4.3 内部控制缺乏风险发现及改进机制 | 第33-35页 |
| 4.3.1 客户存在财务数据失真现象 | 第34页 |
| 4.3.2 缺乏风险发现识别系统 | 第34-35页 |
| 4.3.3 内部控制实施未实施问责制 | 第35页 |
| 4.4 内部控制运作效率低下 | 第35-36页 |
| 4.4.1 内部控制沟通渠道不够畅通 | 第35-36页 |
| 4.4.2 尚未建立反舞弊信息交流机制 | 第36页 |
| 4.5 内部控制监督评价机制真空 | 第36-38页 |
| 4.5.1 内部审计内容不全面 | 第36-37页 |
| 4.5.2 内部控制实施评价体系不完善 | 第37-38页 |
| 第五章 J农商行小微企业贷款信用风险内部控制改进措施 | 第38-46页 |
| 5.1 加强内部控制环境的改进 | 第38-40页 |
| 5.1.1 加大客户经理层面与内控有关的绩效考评 | 第38页 |
| 5.1.2 加强小微信贷专业队伍建设 | 第38-39页 |
| 5.1.3 建立科学规范系统的小微信贷业务培训体系 | 第39页 |
| 5.1.4 高度重视内控文化建设 | 第39-40页 |
| 5.2 完善风险评估制度，注重信用评测 | 第40-41页 |
| 5.2.1 完善客户信用等级评定及更新办法 | 第40-41页 |
| 5.2.2 健全信用风险管理体系 | 第41页 |
| 5.3 注重信用风险及偿债风险防范 | 第41-43页 |
| 5.3.1 将信用风险管理融入信贷业务流程 | 第41-42页 |
| 5.3.2 构建完善的小微企业偿债能力指标 | 第42-43页 |
| 5.4 内部控制信息渠道拓宽，信息层级优化 | 第43-44页 |
| 5.4.1 理顺信息沟通渠道 | 第43页 |
| 5.4.2 建立建全反舞弊机制 | 第43-44页 |
| 5.5 实施内部监督评价与纠正的改进 | 第44-46页 |
| 5.5.1 设立独立内审部门并明确责任 | 第44页 |
| 5.5.2 完善内部控制测试及运行评价体系 | 第44-46页 |
| 第六章 结论与研究展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49页 |
