| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.2.1 理论意义 | 第10-11页 |
| 1.1.2.2 现实意义 | 第11页 |
| 1.2 研究内容与框架 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究框架 | 第12页 |
| 1.3 研究方法 | 第12-13页 |
| 1.4 本文创新点 | 第13-14页 |
| 2 理论综述及研究现状 | 第14-22页 |
| 2.1 内部控制概念及作用 | 第14-15页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第14页 |
| 2.1.2 内部控制的作用 | 第14-15页 |
| 2.2 内部控制的目标及框架 | 第15-17页 |
| 2.2.1 内部控制的目标 | 第15-16页 |
| 2.2.2 内部控制的框架 | 第16-17页 |
| 2.2.2.1 控制环境 | 第16页 |
| 2.2.2.2 风险评估 | 第16页 |
| 2.2.2.3 控制活动 | 第16-17页 |
| 2.2.2.4 信息与沟通 | 第17页 |
| 2.2.2.5 监控活动 | 第17页 |
| 2.3 国内外对内部控制理论的研究综述 | 第17-22页 |
| 2.3.1 国外研究综述 | 第17-19页 |
| 2.3.1.1 内部控制制度阶段 | 第17-18页 |
| 2.3.1.2 内部控制结构阶段 | 第18页 |
| 2.3.1.3 内部控制整体框架阶段 | 第18页 |
| 2.3.1.4 企业风险管理整合框架阶段 | 第18-19页 |
| 2.3.2 国内研究综述 | 第19-21页 |
| 2.3.2.1 内部控制政策法规 | 第19-20页 |
| 2.3.2.2 内部控制理论及应用研究 | 第20-21页 |
| 2.3.3 评述小结 | 第21-22页 |
| 3 SWS造船公司内部控制体系现状及问题分析 | 第22-31页 |
| 3.1 SWS造船公司简介 | 第22页 |
| 3.2 我国船舶工业的特点 | 第22-23页 |
| 3.3 SWS造船公司内部控制体系建设现状及存在的问题 | 第23-28页 |
| 3.3.1 控制环境分析 | 第24-25页 |
| 3.3.1.1 风险防范意识普遍不强 | 第24页 |
| 3.3.1.2 组织机构设置不合理 | 第24-25页 |
| 3.3.1.3 部门职责不清晰，管理授权不充分 | 第25页 |
| 3.3.1.4 内部控制管理人才缺失 | 第25页 |
| 3.3.2 风险评估分析 | 第25-26页 |
| 3.3.3 控制活动分析 | 第26-27页 |
| 3.3.3.1 业务流程环节控制不严 | 第27页 |
| 3.3.3.2 控制制度和要求执行不力 | 第27页 |
| 3.3.4 信息与沟通分析 | 第27页 |
| 3.3.5 监督活动分析 | 第27-28页 |
| 3.4 SWS造船公司内部控制体系存在问题的原因分析 | 第28-31页 |
| 3.4.1 没有引入先进的内部控制理念 | 第28页 |
| 3.4.2 缺乏全面风险管理意识 | 第28-29页 |
| 3.4.3 内部控制人员业务水平整体不高 | 第29页 |
| 3.4.4 内部控制体系不完善 | 第29-31页 |
| 4 SWS造船公司内部控制体系优化设计 | 第31-40页 |
| 4.1 SWS造船公司内部控制体系优化设计的目标 | 第31页 |
| 4.2 SWS造船公司内部控制体系优化设计的原则 | 第31-32页 |
| 4.3 SWS造船公司内部控制体系优化方案 | 第32-35页 |
| 4.3.1 内部控制体系基本框架要素关系分析 | 第33-34页 |
| 4.3.2 内控体系优化方案 | 第34-35页 |
| 4.4 优化设计的具体措施 | 第35-40页 |
| 4.4.1 全面改善内部控制环境 | 第35页 |
| 4.4.1.1 引入先进的风险管理理念，提高风险防范意识 | 第35页 |
| 4.4.1.2 优化公司组织结构，明确职责分工 | 第35页 |
| 4.4.1.3 加强内部控制人才建设，提高员工业务能力 | 第35页 |
| 4.4.1.4 加强企业文化建设，打造风险管理文化 | 第35页 |
| 4.4.2 建立完善的风险评估体系 | 第35-37页 |
| 4.4.2.1 建立有效的风险识别系统 | 第35-36页 |
| 4.4.2.2 采用科学合理的风险评价系统 | 第36页 |
| 4.4.2.3 不断强化风险预警系统 | 第36-37页 |
| 4.4.3 加强控制活动的过程管理 | 第37-38页 |
| 4.4.3.1 加强对业务流程的管理 | 第37页 |
| 4.4.3.2 优化目标成本管理 | 第37页 |
| 4.4.3.3 优化设计、施工管理制度 | 第37-38页 |
| 4.4.3.4 加强项目管理，建立问题快速反馈机制 | 第38页 |
| 4.4.3.5 优化客户服务管理 | 第38页 |
| 4.4.4 建立联通公司内外的信息管理系统 | 第38-39页 |
| 4.4.4.1 建立统一的信息管理系统 | 第38页 |
| 4.4.4.2 加强内外部信息沟通 | 第38-39页 |
| 4.4.5 建立内部监督长效机制 | 第39-40页 |
| 4.4.5.1 建立内部监督机制 | 第39页 |
| 4.4.5.2 充分发挥监督审计部门的作用 | 第39页 |
| 4.4.5.3 定期对内部控制体系进行评估与改进 | 第39-40页 |
| 5 研究结论与展望 | 第40-42页 |
| 5.1 研究结论 | 第40-41页 |
| 5.2 研究不足与展望 | 第41-42页 |
| 后记 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
