| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-15页 |
| 1.1 研究的背景、目的与意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的与意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究的主要内容 | 第13页 |
| 1.4 研究的方法 | 第13-15页 |
| 第2章 KS 公司内部审计现状及存在的问题 | 第15-26页 |
| 2.1 KS 公司简介 | 第15-16页 |
| 2.2 KS 公司内部审计现状 | 第16-18页 |
| 2.2.1 KS 公司内部审计组织 | 第16页 |
| 2.2.2 KS 公司内部审计体系 | 第16-18页 |
| 2.3 KS 公司的主要业务流程分析及存在的问题 | 第18-26页 |
| 2.3.1 销售-收款管理流程及存在的问题 | 第19-20页 |
| 2.3.1.1 销售-收款流程 | 第19-20页 |
| 2.3.1.2 销售-收款流程中存在的问题 | 第20页 |
| 2.3.2 销售费用管理流程及存在的问题 | 第20-21页 |
| 2.3.2.1 销售费用管理流程 | 第20页 |
| 2.3.2.2 销售费用管理流程中的存在的问题 | 第20-21页 |
| 2.3.3 库存管理流程及存在的问题 | 第21-22页 |
| 2.3.3.1 库存管理流程 | 第21页 |
| 2.3.3.2 库存管理流程中存在的问题 | 第21-22页 |
| 2.3.4 售后服务流程及存在的问题 | 第22-24页 |
| 2.3.4.1 售后服务流程 | 第22-23页 |
| 2.3.4.2 售后服务流程中存在的问题 | 第23-24页 |
| 2.3.5 货币资金的管理流程及存在的问题 | 第24-26页 |
| 2.3.5.1 货币资金的管理流程 | 第24-25页 |
| 2.3.5.2 货币资金管理流程中存在的问题 | 第25-26页 |
| 第3章 在详细审计方面，内部审计的优化措施 | 第26-35页 |
| 3.1 明确各流程的风险点，进行重点审计 | 第26-30页 |
| 3.1.1 销售-收款流程的风险点 | 第26-27页 |
| 3.1.2 销售费用流程的风险点设定 | 第27页 |
| 3.1.3 库存管理流程的风险点设定 | 第27页 |
| 3.1.4 售后服务流程的风险点设定 | 第27-28页 |
| 3.1.5 货币资金的风险点设定 | 第28页 |
| 3.1.6 审计工作重点汇总表 | 第28-30页 |
| 3.2 健全制度及流程，提供审计标准 | 第30-35页 |
| 3.2.1 完善《KS 公司费用报销制度》 | 第30-32页 |
| 3.2.2 补充制定《KS 公司零配件管理制度》 | 第32页 |
| 3.2.3 完善《KS 公司零部件调拨流程图》 | 第32-33页 |
| 3.2.4 制定《KS 公司配件管理业务内部审计流程》 | 第33-35页 |
| 第4章 在风险控制方面，内部审计的优化措施 | 第35-42页 |
| 4.1 公司应重视内部审计的风险管理作用 | 第35-36页 |
| 4.2 增强内部审计质量控制，提高内部审计效率 | 第36-38页 |
| 4.3 强化售后服务工作的内部审计 | 第38-40页 |
| 4.4 强化后续审计工作 | 第40-42页 |
| 结论 | 第42-44页 |
| 致谢 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-46页 |