| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第13-20页 |
| 1.1 研究背景以及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 课题来源 | 第14页 |
| 1.3 文献综述 | 第14-18页 |
| 1.3.1 国外文献综述 | 第14-16页 |
| 1.3.2 国内文献综述 | 第16-18页 |
| 1.3.3 国内外文献评述 | 第18页 |
| 1.4 研究方法 | 第18页 |
| 1.5 研究内容与技术路线 | 第18-20页 |
| 1.5.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.5.2 技术路线 | 第19-20页 |
| 第二章 行政单位内部控制理论基础 | 第20-23页 |
| 2.1 行政单位内部控制要素 | 第20页 |
| 2.2 COSO内部控制框架概述 | 第20-21页 |
| 2.3 在行政单位运用COSO内部控制框架的可行性分析 | 第21-23页 |
| 第三章 Y县财政局内部控制现状分析 | 第23-40页 |
| 3.1 Y县财政局的控制环境现状 | 第23-27页 |
| 3.1.1 组织架构与权责分配 | 第23-27页 |
| 3.1.2 人力资源管理 | 第27页 |
| 3.2 Y县财政局风险评估现状 | 第27-29页 |
| 3.3 Y县财政局控制活动现状 | 第29-37页 |
| 3.3.1 控制活动总体概况 | 第29-30页 |
| 3.3.2 预算控制现状 | 第30-37页 |
| 3.4 Y县财政局信息与沟通现状 | 第37-38页 |
| 3.5 Y县财政局监督现状 | 第38-39页 |
| 3.6 本章小结 | 第39-40页 |
| 第四章 Y县财政局内部控制存在问题分析 | 第40-49页 |
| 4.1 调研概况 | 第40-42页 |
| 4.1.1 调研过程 | 第40页 |
| 4.1.2 调查结果 | 第40-42页 |
| 4.2 控制环境存在的问题分析 | 第42-43页 |
| 4.2.1 组织架构与权责分配 | 第42页 |
| 4.2.2 人力资源管理 | 第42-43页 |
| 4.3 风险评估存在的问题分析 | 第43页 |
| 4.4 控制活动存在的问题分析 | 第43-47页 |
| 4.4.1 预算管理存在的问题分析 | 第43-44页 |
| 4.4.2 收支管理存在的问题分析 | 第44-45页 |
| 4.4.3 采购业务存在的问题分析 | 第45页 |
| 4.4.4 资产管理存在的问题分析 | 第45-46页 |
| 4.4.5 合同管理存在的问题分析 | 第46-47页 |
| 4.5 信息与沟通存在的问题分析 | 第47页 |
| 4.6 监督存在的问题分析 | 第47-48页 |
| 4.7 本章小结 | 第48-49页 |
| 第五章 Y县财政局内部控制优化建议 | 第49-66页 |
| 5.1 控制环境优化 | 第49-50页 |
| 5.1.1 组织架构与权责分配优化 | 第49页 |
| 5.1.2 人力资源政策优化 | 第49-50页 |
| 5.2 风险管理优化 | 第50-52页 |
| 5.2.1 预算编制风险优化 | 第50-51页 |
| 5.2.2 预算执行风险优化 | 第51-52页 |
| 5.3 控制活动优化 | 第52-62页 |
| 5.3.1 预算管理优化 | 第52-53页 |
| 5.3.2 收支管理优化 | 第53-56页 |
| 5.3.3 采购业务优化 | 第56-58页 |
| 5.3.4 资产管理优化 | 第58-61页 |
| 5.3.5 合同管理优化 | 第61-62页 |
| 5.4 信息化建设优化建议 | 第62-63页 |
| 5.5 监督优化建议 | 第63-64页 |
| 5.5.1 强化监督机制建设 | 第63-64页 |
| 5.5.2 提高监督工作水平 | 第64页 |
| 5.5.3 常态化开展内控审计评估 | 第64页 |
| 5.6 本章小结 | 第64-66页 |
| 结论 | 第66-68页 |
| 参考文献 | 第68-70页 |
| 攻读学位期间发表论文 | 第70-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
| 附录 | 第73-74页 |