| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-17页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-16页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第15-16页 |
| 1.3 研究内容及研究方法 | 第16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 论文创新点与不足 | 第16-17页 |
| 2 公立医院内部控制概述 | 第17-21页 |
| 2.1 公立医院内部控制的内容 | 第17-18页 |
| 2.1.1 公立医院内部控制的概念 | 第17页 |
| 2.1.2 公立医院内部控制的要素 | 第17-18页 |
| 2.2 公立医院内部控制的特点 | 第18-19页 |
| 2.3 公立医院内部控制的原则 | 第19-20页 |
| 2.4 公立医院内部控制的方法 | 第20-21页 |
| 3 Z公立医院内部控制的案例分析 | 第21-33页 |
| 3.1 Z公立医院的基本情况 | 第21-22页 |
| 3.1.1 单位概况 | 第21页 |
| 3.1.2 组织架构 | 第21-22页 |
| 3.2 Z公立医院内部控制的现状 | 第22-29页 |
| 3.2.1 单位层面内部控制的现状 | 第22-23页 |
| 3.2.2 业务层面内部控制的现状 | 第23-29页 |
| 3.3 Z公立医院单位层面内部控制的主要问题 | 第29-30页 |
| 3.3.1 医院内控环境薄弱且风险管理意识不足 | 第29-30页 |
| 3.3.2 医院内部控制制度不完善且制度执行力度不够 | 第30页 |
| 3.3.3 没有设立单独的内审部门参与经济活动 | 第30页 |
| 3.4 Z公立医院业务层面内部控制的主要问题 | 第30-33页 |
| 3.4.1 预算与执行情况脱节 | 第30-31页 |
| 3.4.2 资产的后续管理不到位 | 第31页 |
| 3.4.3 药品采购盲目且采购流程不规范 | 第31-32页 |
| 3.4.4 合同的执行和监管流程不规范 | 第32-33页 |
| 4 Z公立医院内部控制的改进建议 | 第33-41页 |
| 4.1 单位层面的相关建议 | 第33-34页 |
| 4.1.1 增强医院内部控制的意识以充分认识内控的重要性 | 第33页 |
| 4.1.2 结合相关法律法规建立健全的内部控制制度 | 第33页 |
| 4.1.3 明确风险管理的目标并建立风险预警和防范机制 | 第33-34页 |
| 4.1.4 设立单独的内审部门以加强医院内部审计与监察 | 第34页 |
| 4.2 业务层面的相关建议 | 第34-41页 |
| 4.2.1 加强预算管理并建立合理的预算控制和评估体系 | 第34-35页 |
| 4.2.2 提高资产管理效率和控制 | 第35-38页 |
| 4.2.3 建立科学规范的政府采购流程 | 第38-40页 |
| 4.2.4 构建完善的合同控制体系 | 第40-41页 |
| 5 结论与展望 | 第41-43页 |
| 5.1 结论 | 第41页 |
| 5.2 展望 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
