| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第9-21页 |
| 1.1 研究背景及实际意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-18页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-17页 |
| 1.2.3 研究小结 | 第17-18页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 2 相关基础理论 | 第21-26页 |
| 2.1 内部控制理论概念 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制的本质 | 第22-24页 |
| 2.3 内部控制的功能 | 第24-25页 |
| 2.4 内部控制与公司治理 | 第25-26页 |
| 3 F公司货币资金控制现状分析 | 第26-43页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第26-28页 |
| 3.1.1 公司组织结构 | 第26-27页 |
| 3.1.2 F公司财务部人力资源构成 | 第27页 |
| 3.1.3 F公司企业文化与使命 | 第27-28页 |
| 3.2 公司货币资金控制现状 | 第28-35页 |
| 3.2.1 F公司货币资金业务制度 | 第29-30页 |
| 3.2.2 F公司货币资金控制关键控制点分析 | 第30-35页 |
| 3.3 F公司货币资金控制存在的问题 | 第35-40页 |
| 3.3.1 出纳与会计分工不当 | 第35-36页 |
| 3.3.2 财务人员业务水平及素质问题 | 第36页 |
| 3.3.3 F公司货币资金控制框架缺陷 | 第36-37页 |
| 3.3.4 F公司货币资金控制业务层面问题 | 第37-39页 |
| 3.3.5 货币资金控制系统存在的问题 | 第39-40页 |
| 3.3.6 货币资金内部监控体系存在的问题 | 第40页 |
| 3.4 F公司货币资金控制现状中存在的问题原因分析 | 第40-43页 |
| 3.4.1 出纳与会计分工存在的问题 | 第40-41页 |
| 3.4.2 财务人员业务水平及素质不高 | 第41页 |
| 3.4.3 框架层面缺陷分析 | 第41页 |
| 3.4.4 资金业务层面存在缺陷 | 第41-43页 |
| 4 F公司货币资金控制优化方案 | 第43-52页 |
| 4.1 货币资金控制优化的原则 | 第43页 |
| 4.2 货币资金控制优化的基本思路 | 第43-44页 |
| 4.3 F公司货币资金控制优化方案 | 第44-52页 |
| 4.3.1 建设内部控制文化,提高执行力 | 第44页 |
| 4.3.2 培养风险意识,构建风险预警机制 | 第44页 |
| 4.3.3 完善货币资金职务分工 | 第44-45页 |
| 4.3.4 建立内审部门 | 第45页 |
| 4.3.5 加强财会人员队伍建设 | 第45-46页 |
| 4.3.6 完善货币资金控制制度 | 第46页 |
| 4.3.7 加强货币资金控制规范的执行 | 第46-47页 |
| 4.3.8 完善资金收支计划,构建资金预算管理体系 | 第47-48页 |
| 4.3.9 完善货币资金控制系统 | 第48-50页 |
| 4.3.10 完善内部监督机制,强化直接管控 | 第50-52页 |
| 5 优化方案实施实施保障 | 第52-57页 |
| 5.1 确保资金结构和公司策略相匹配 | 第52页 |
| 5.2 财政性资金进行集中管理 | 第52页 |
| 5.3 会计基础工作要做好管理 | 第52-53页 |
| 5.4 加强公司信息化建设力度 | 第53页 |
| 5.5 公司设立内审机制 | 第53-54页 |
| 5.6 做好F公司货币资金收入管理 | 第54-57页 |
| 6 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |