我国集团公司内部审计有效性的研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-15页 |
| ·研究的问题 | 第8-12页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究的问题 | 第9-11页 |
| ·研究的方法和研究思路 | 第11-12页 |
| ·前人的贡献 | 第12-14页 |
| ·理论意义和实践意义 | 第14-15页 |
| 第二章 西方内部审计理论和实践综述 | 第15-42页 |
| ·内部审计的有关概念 | 第15-20页 |
| ·内部审计的本质和作用 | 第15-16页 |
| ·内部审计的对象、目标和职能 | 第16-18页 |
| ·内部审计的独立性和客观性 | 第18-19页 |
| ·内部审计期望差距 | 第19-20页 |
| ·内部控制理论 | 第20-28页 |
| ·内部控制的发展历程 | 第20-22页 |
| ·COSO的内部控制整体框架 | 第22-23页 |
| ·企业风险管理（ERM） | 第23-26页 |
| ·ERM和IC-IF的比较和联系 | 第26-28页 |
| ·公司治理 | 第28-30页 |
| ·公司治理概念 | 第28-29页 |
| ·公司治理的目标 | 第29-30页 |
| ·公司治理的发展 | 第30页 |
| ·西方内部审计的发展历程 | 第30-37页 |
| ·财务导向阶段 | 第31-33页 |
| ·业务导向阶段 | 第33-34页 |
| ·高级管理导向阶段 | 第34-35页 |
| ·风险导向阶段 | 第35-37页 |
| ·公司治理、内部控制与内部审计的关系 | 第37-39页 |
| ·内部审计和公司治理的关系 | 第37-39页 |
| ·内部审计和内部控制的关系 | 第39页 |
| ·内部审计有效性的判断标准 | 第39-40页 |
| ·核心标准：内部审计是否满足受托责任的发展 | 第39-40页 |
| ·外在标准：内部审计是否与内部控制和公司治理匹配 | 第40页 |
| ·小结 | 第40-42页 |
| 第三章 我国集团公司环境及对内部审计的影响 | 第42-52页 |
| ·我国集团公司的特点 | 第42-47页 |
| ·集团公司与企业集团 | 第42-43页 |
| ·集团公司的组织结构 | 第43-45页 |
| ·我国集团公司的特征 | 第45-46页 |
| ·我国集团公司的人文特征 | 第46-47页 |
| ·集团公司的受托责任 | 第47页 |
| ·集团公司的内部控制 | 第47-49页 |
| ·集团公司的公司治理 | 第49-50页 |
| ·集团公司内部审计的特点 | 第50-51页 |
| ·小结 | 第51-52页 |
| 第四章 构建有效的集团公司内部审计机制 | 第52-63页 |
| ·内部审计失效的原因 | 第52-54页 |
| ·外部环境制约 | 第52-53页 |
| ·内部能力制约 | 第53页 |
| ·审计人员主观因素制约 | 第53-54页 |
| ·改造集团内部审计 | 第54-61页 |
| ·分析受托责任和重大风险 | 第54-55页 |
| ·分析外部环境、内部能力 | 第55页 |
| ·确定长期发展目标、短期改造目标和改造途径 | 第55-56页 |
| ·改造内部审计 | 第56-61页 |
| ·推广内部审计 | 第61-62页 |
| ·小节 | 第62-63页 |
| 第五章 案例 | 第63-67页 |
| ·概况 | 第63页 |
| ·风险分析 | 第63-64页 |
| ·改进建议 | 第64-67页 |
| 第六章 结论 | 第67-68页 |
| ·本文的主要结论 | 第67页 |
| ·展望 | 第67-68页 |
| 致谢 | 第68-69页 |
| 参考资料 | 第69-70页 |
