| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-8页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-9页 |
| ·国内外研究现状 | 第9-13页 |
| ·国外研究综述 | 第9-11页 |
| ·国内研究现状 | 第11-13页 |
| ·本文的研究方法及新颖之处 | 第13-14页 |
| 2 经理人股票期权会计计量的理论基础 | 第14-26页 |
| ·经理人股票期权的相关概述 | 第14-16页 |
| ·期权的概念 | 第14页 |
| ·经理人股票期权的概念 | 第14-15页 |
| ·经理人股票期权的特征 | 第15页 |
| ·经理人股票期权的类型 | 第15-16页 |
| ·经理人股票期权产生的理论基础 | 第16-20页 |
| ·激励理论 | 第16-18页 |
| ·委托代理理论 | 第18-19页 |
| ·人力资本理论 | 第19-20页 |
| ·经理人股票期权会计计量理论 | 第20-26页 |
| ·会计计量的概述 | 第20-21页 |
| ·会计计量模式 | 第21-26页 |
| 3 经理人股票期权价值构成及其会计计量方法研究 | 第26-34页 |
| ·股票期权的价值构成 | 第26-27页 |
| ·标的股票的市价 | 第26页 |
| ·期权的执行价格 | 第26页 |
| ·标的股票价格的波动 | 第26页 |
| ·期权有效期内预期的股利 | 第26-27页 |
| ·无风险利率 | 第27页 |
| ·期权的期限 | 第27页 |
| ·内在价值法 | 第27-28页 |
| ·最小价值法 | 第28-29页 |
| ·公允价值法 | 第29-34页 |
| ·股票期权公允价值定价模型 | 第29-31页 |
| ·全球金融危机下对股票期权公允价值计量的思考 | 第31-34页 |
| 4 我国经理人股票期权会计计量的实施现状 | 第34-39页 |
| ·经理人股票期权会计计量的国际比较 | 第34-36页 |
| ·美国财务会计准则委员会(FASB)的相关规范 | 第34页 |
| ·国际会计准则委员会(IASB)的相关规范 | 第34-35页 |
| ·我国新会计准则的相关规范 | 第35页 |
| ·各国经理人股票期权会计计量的比较 | 第35-36页 |
| ·我国经理人股票期权公允价值计量中存在的问题与不足 | 第36-39页 |
| ·我国经理人股票期权公允价值模型选用未有明确的规定 | 第36页 |
| ·我国经理人股票期权公允价值模型选用参数披露不足 | 第36-37页 |
| ·我国现有资本市场的股票市价尚未公允 | 第37-39页 |
| 5 我国经理人股票期权会计计量的完善 | 第39-44页 |
| ·完善经理人股票期权公允价值计量的外部条件 | 第39-40页 |
| ·完善有效的资本市场 | 第39页 |
| ·加快建设经理人市场 | 第39页 |
| ·建立权威性的信用中介机构 | 第39页 |
| ·逐步完善公允价值信息发布系统 | 第39-40页 |
| ·进一步为股票期权会计计量提供制度保障 | 第40页 |
| ·经理人股票期权定价模型的选择与修正 | 第40-44页 |
| ·股票期权的价值影响因素 | 第40-41页 |
| ·经理人股票期权价值的影响因素 | 第41-42页 |
| ·经理人股票期权计量模型的修正 | 第42-44页 |
| 6 主要结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 个人简介 | 第47-48页 |
| 导师简介 | 第48-49页 |
| 研究生阶段研究成果 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50页 |