| 内容摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第1章 导论 | 第9-16页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第10-14页 |
| 1.3.1 国外文献 | 第10-11页 |
| 1.3.2 国内文献 | 第11-14页 |
| 1.4 主要研究内容及研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4.1 主要研究内容 | 第14页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.5 创新与不足 | 第15-16页 |
| 第2章 相关概念与理论基础 | 第16-24页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第16-20页 |
| 2.1.1 审计失败与审计风险的概念 | 第16-18页 |
| 2.1.2 IPO审计的概念与特点 | 第18-20页 |
| 2.2 理论基础 | 第20-24页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 理性经济人理论 | 第21-22页 |
| 2.2.3 舞弊三角理论 | 第22-24页 |
| 第3章 IPO审计的现状及审计失败原因分析 | 第24-30页 |
| 3.1 IPO审计的现状 | 第24页 |
| 3.2 IPO审计的问题 | 第24-25页 |
| 3.3 IPO审计失败的原因 | 第25-30页 |
| 3.3.1 注册会计师的原因 | 第25-26页 |
| 3.3.2 会计师事务所的原因 | 第26-30页 |
| 第4章 针对IPO审计失败的防范措施 | 第30-34页 |
| 4.1 注册会计师针对IPO审计失败的应对措施 | 第30-31页 |
| 4.1.1 提升IPO审计人员专业胜任能力 | 第30-31页 |
| 4.1.2 重视职业道德再提高 | 第31页 |
| 4.2 会计师事务所针对IPO审计失败的应对措施 | 第31-34页 |
| 4.2.1 推行IPO公司与中介服务机构的关系改革 | 第31-32页 |
| 4.2.2 制定专门的IPO审计业务质量控制体系 | 第32页 |
| 4.2.3 完善注册会计师的薪酬考核制度与晋升制度 | 第32-33页 |
| 4.2.4 规范事务所行业竞争 | 第33-34页 |
| 第5章 案例分析 | 第34-41页 |
| 5.1 案例背景 | 第34-36页 |
| 5.1.1 欣泰电气欺诈上市案例回顾 | 第34-35页 |
| 5.1.2 欣泰电气IPO财务舞弊主要手段 | 第35-36页 |
| 5.2 欣泰电气IPO审计失败的原因 | 第36-38页 |
| 5.2.1 未予关注应收账款大额异常红字冲销情况 | 第36-37页 |
| 5.2.2 未予关注银行账户的异常情况 | 第37页 |
| 5.2.3 审计人员的专业素养与职业道德欠缺 | 第37-38页 |
| 5.3 应对欣泰电气IPO审计失败的措施 | 第38-41页 |
| 5.3.1 对大额异常红字冲销情况实行进一步审计程序 | 第38-39页 |
| 5.3.2 规范货币资金审计程序 | 第39-40页 |
| 5.3.3 提高审计人员专业素养与职业道德 | 第40-41页 |
| 第6章 结论 | 第41-42页 |
| 参考文献 | 第42-44页 |
| 后记 | 第44页 |
