H局政府采购内部控制改进研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第12-21页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-19页 |
| 1.2.1 政府采购内部控制法律法规 | 第13-16页 |
| 1.2.2 政府采购内部控制理论及应用研究 | 第16-19页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第19页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 第2章 理论基础 | 第21-27页 |
| 2.1 委托代理理论 | 第21-23页 |
| 2.1.1 委托代理理论的含义 | 第21页 |
| 2.1.2 委托代理问题存在的原因 | 第21-22页 |
| 2.1.3 委托代理问题的类型 | 第22-23页 |
| 2.2 新公共管理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.1 新公共管理理论的含义 | 第23页 |
| 2.2.2 新公共管理理论的重点 | 第23页 |
| 2.2.3 新公共管理理论的意义 | 第23-24页 |
| 2.3 行政事业单位内部控制理论 | 第24-27页 |
| 2.3.1 行政事业单位内部控制的定义与目标 | 第24页 |
| 2.3.2 行政事业单位内部控制的原则 | 第24-25页 |
| 2.3.3 行政事业单位内部控制的基本方法 | 第25页 |
| 2.3.4 行政事业单位内部控制的基本要素 | 第25-27页 |
| 第3章 H局政府采购内部控制现状及缺陷 | 第27-34页 |
| 3.1 单位简介与特点 | 第27-29页 |
| 3.2 政府采购内部控制现状 | 第29-31页 |
| 3.2.1 预算与计划控制 | 第30页 |
| 3.2.2 采购执行控制 | 第30-31页 |
| 3.2.3 档案控制 | 第31页 |
| 3.3 政府采购内部控制缺陷 | 第31-33页 |
| 3.4 现状总结 | 第33-34页 |
| 第4章 H局政府采购内部控制缺陷原因分析 | 第34-44页 |
| 4.1 控制环境 | 第34-35页 |
| 4.1.1 内部控制知识缺失 | 第34页 |
| 4.1.2 人员配置不合理 | 第34-35页 |
| 4.1.3 激励缺失 | 第35页 |
| 4.2 风险评估 | 第35-38页 |
| 4.2.1 缺乏必要的风险意识 | 第38页 |
| 4.2.2 未设置专门的风险评估机构 | 第38页 |
| 4.2.3 未定期组织政府采购风险评估 | 第38页 |
| 4.3 控制活动 | 第38-40页 |
| 4.3.1 未合理设计控制活动 | 第39页 |
| 4.3.2 未严格执行控制活动 | 第39-40页 |
| 4.3.3 未根据风险评估结果调整控制活动 | 第40页 |
| 4.4 监督与评价 | 第40-42页 |
| 4.4.1 内部监督部门缺位 | 第40-41页 |
| 4.4.2 政府采购执行部门过于分散加大监督难度 | 第41-42页 |
| 4.4.3 未定期组织政府采购内控评价工作 | 第42页 |
| 4.5 信息沟通 | 第42-44页 |
| 4.5.1 内部信息沟通渠道不畅 | 第42-43页 |
| 4.5.2 信息化技术差 | 第43页 |
| 4.5.3 政府采购信息不完全公开 | 第43-44页 |
| 第5章 改进H局政府采购内部控制的建议 | 第44-57页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第44-45页 |
| 5.1.1 加强内控培训 | 第44页 |
| 5.1.2 调整人员配置 | 第44-45页 |
| 5.1.3 建立与内控评价结果挂钩的激励制度 | 第45页 |
| 5.2 建立科学的风险评估制度 | 第45-49页 |
| 5.2.1 增强职工风险意识 | 第45-46页 |
| 5.2.2 成立风险评估小组 | 第46页 |
| 5.2.3 定期开展风险评估工作 | 第46-49页 |
| 5.3 改良控制活动 | 第49-53页 |
| 5.3.1 设计合理的控制活动 | 第49页 |
| 5.3.2 严格执行控制活动 | 第49-50页 |
| 5.3.3 根据风险评估结果调整控制活动 | 第50-53页 |
| 5.4 完善监督与评价 | 第53-55页 |
| 5.4.1 明确监督部门权责 | 第53页 |
| 5.4.2 加强对政府采购主管部门的监督 | 第53-54页 |
| 5.4.3 定期评价内部控制有效性 | 第54-55页 |
| 5.5 加强信息沟通 | 第55-57页 |
| 5.5.1 疏通信息沟通渠道 | 第55页 |
| 5.5.2 提高信息化办公技术 | 第55-56页 |
| 5.5.3 公开政府采购信息 | 第56-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 致谢 | 第62页 |
