| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-13页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究内容与研究方法 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.3 研究思路与框架 | 第11-13页 |
| 第2章 研究综述与理论基础 | 第13-20页 |
| 2.1 研究综述 | 第13-16页 |
| 2.1.1 内部控制相关研究 | 第13-14页 |
| 2.1.2 财务共享服务中心相关研究 | 第14-15页 |
| 2.1.3 研究述评 | 第15-16页 |
| 2.2 财务共享服务的理论基础 | 第16-17页 |
| 2.2.1 规模经济理论 | 第16页 |
| 2.2.2 流程再造理论 | 第16页 |
| 2.2.3 组织结构扁平化理论 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制理论概述 | 第17-20页 |
| 2.3.1 内部控制五要素 | 第17-18页 |
| 2.3.2 共享服务的内部控制理论基础 | 第18页 |
| 2.3.3 财务共享服务中心内部控制体系构建原则 | 第18-20页 |
| 第3章 W公司财务共享服务中心内部控制现状 | 第20-36页 |
| 3.1 财务共享服务中心在我国的发展 | 第20-31页 |
| 3.1.1 发展现状 | 第20-27页 |
| 3.1.2 SWOT分析 | 第27-31页 |
| 3.2 W公司基本概况 | 第31页 |
| 3.3 W公司财务共享服务中心内部控制现状 | 第31-36页 |
| 3.3.1 组织机构设置与岗位职责 | 第31-33页 |
| 3.3.2 现行主要内部控制制度 | 第33-36页 |
| 第4章 W公司财务共享服务中心内部控制存在的问题 | 第36-43页 |
| 4.1 业务流程介绍 | 第36-39页 |
| 4.1.1 应付账款流程 | 第36-37页 |
| 4.1.2 应收账款流程 | 第37-38页 |
| 4.1.3 费用报销流程 | 第38-39页 |
| 4.2 内部控制存在的问题 | 第39-43页 |
| 4.2.1 内部环境存在的问题 | 第39-40页 |
| 4.2.2 风险评估存在的问题 | 第40页 |
| 4.2.3 控制活动存在的问题 | 第40-41页 |
| 4.2.4 信息与沟通现状存在的问题 | 第41-42页 |
| 4.2.5 内部监督存在的问题 | 第42-43页 |
| 第5章 W公司财务共享服务中心内部控制优化 | 第43-50页 |
| 5.1 完善财务内部控制环境 | 第43-45页 |
| 5.1.1 转变财务人员观念 | 第43页 |
| 5.1.2 体现自身竞争优势,签订服务水平协议(SLA) | 第43页 |
| 5.1.3 支持FSSC人员的持续职业发展 | 第43-44页 |
| 5.1.4 加强技术管理创新能力的建设 | 第44-45页 |
| 5.2 注重风险评估 | 第45-46页 |
| 5.2.1 加强网络安全管理和防范 | 第45页 |
| 5.2.2 规范风险管理机构 | 第45页 |
| 5.2.3 完善风险评估体系 | 第45-46页 |
| 5.3 设立有效的控制活动 | 第46-47页 |
| 5.3.1 设立财务人员相互支持和交接制度 | 第46页 |
| 5.3.2 增加报销信用评级 | 第46页 |
| 5.3.3 重视流程制度的后续优化管理 | 第46页 |
| 5.3.4 提升会计信息质量 | 第46-47页 |
| 5.4 采用先进的财务管理信息系统,强化沟通机制 | 第47-48页 |
| 5.4.1 提高各项信息化技术的整合水平 | 第47页 |
| 5.4.2 拓宽信息共享渠道 | 第47-48页 |
| 5.4.3 加强财务与业务的贯通 | 第48页 |
| 5.4.4 构建科学的沟通机制,实现跨部门、跨地区信息共享 | 第48页 |
| 5.5 加强内部监督控制 | 第48-50页 |
| 5.5.1 内部审计和外部评价相结合 | 第48页 |
| 5.5.2 绩效考核重视服务和管控 | 第48-49页 |
| 5.5.3 建立财业绩效共担机制 | 第49页 |
| 5.5.4 健全FSSC配套制度建设 | 第49-50页 |
| 第6章 总结 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54-55页 |
| 附件 | 第55页 |