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基于风险导向的内部审计在JH集团的应用研究

摘要第4-5页
ABSTRACT第5-6页
1 绪论第11-19页
    1.1 研究背景及意义第11-12页
        1.1.1 研究背景第11-12页
        1.1.2 研究意义第12页
    1.2 国内外研究现状第12-16页
        1.2.1 国外文献综述第12-13页
        1.2.2 国内文献综述第13-16页
    1.3 研究内容与研究方法第16-18页
        1.3.1 研究内容第16-17页
        1.3.2 采取的研究方法第17-18页
    1.4 创新与不足第18-19页
        1.4.1 本文可能的创新第18页
        1.4.2 本文的不足之处第18-19页
2 风险导向内部审计概述第19-23页
    2.1 风险导向内部审计的内涵与特征第19-20页
    2.2 风险导向内部审计的目标与对象第20-21页
    2.3 风险导向内部审计的职能与程序第21-23页
3 JH集团风险导向内部审计案例分析第23-37页
    3.1 JH集团基本情况第23-24页
        3.1.1 JH集团简介第23页
        3.1.2 JH集团组织架构第23-24页
    3.2 JH集团内部审计部门基本情况第24-26页
        3.2.1 JH集团内部审计发展历程第24页
        3.2.2 JH集团审计中心人员配置第24-25页
        3.2.3 JH集团内部审计制度第25-26页
    3.3 JH集团风险导向内部审计工作实施流程第26-37页
        3.3.1 JH集团风险导向内部审计风险识别与评估第26-31页
        3.3.2 JH集团风险导向内部审计计划阶段第31页
        3.3.3 JH集团风险导向内部审计的实施阶段第31-35页
        3.3.4 JH集团内部审计报告阶段第35-36页
        3.3.5 JH集团后续审计阶段第36-37页
4 JH集团风险导向内部审计问题及其成因分析第37-42页
    4.1 JH集团风险导向内部审计存在的问题第37-39页
        4.1.1 审计共性问题缺乏自查第37页
        4.1.2 内部审计人员配置不够合理第37-38页
        4.1.3 审计信息化建设工作不到位第38页
        4.1.4 审计计划安排不合理第38-39页
        4.1.5 缺乏较完善的考核与激励机制第39页
    4.2 JH集团风险导向内部审计问题成因分析第39-42页
        4.2.1 集团未建立审计共性问题自查制度第39-40页
        4.2.2 审计人员引进渠道单一第40页
        4.2.3 内部审计信息化系统欠缺第40-41页
        4.2.4 缺乏科学的审计计划制定流程第41页
        4.2.5 管理层对审计工作不重视未建立科学的考核与激励机制第41-42页
5 JH集团内部审计完善对策与建议第42-47页
    5.1 确立审计共性问题自查制度第42页
    5.2 合理配置审计人员,保证业务执行能力第42页
    5.3 加强信息化水平建设,进一步拓展审计工作第42-44页
        5.3.1 构建审计信息平台,提升风险应对效率第42-43页
        5.3.2 利用现有信息系统,探索非现场的审计第43页
        5.3.3 开展信息系统审计,防范信息系统风险第43-44页
    5.4 科学合理安排审计计划第44-45页
        5.4.1 建立规范的审计计划工作流程第44页
        5.4.2 构建审计风险分析模型制定审计项目优先级第44-45页
    5.5 完善考核与激励机制,促进审计成果的运用第45-47页
        5.5.1 健全审计考核机制,提高审计工作动力第45-46页
        5.5.2 完善部门考核机制,促进审计问题落实第46-47页
6 结论与展望第47-48页
    6.1 研究结论第47页
    6.2 研究展望第47-48页
致谢第48-49页
参考文献第49-51页

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