摘要 | 第4-5页 |
ABSTRACT | 第5-6页 |
1 绪论 | 第11-19页 |
1.1 研究背景及意义 | 第11-12页 |
1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
1.1.2 研究意义 | 第12页 |
1.2 国内外研究现状 | 第12-16页 |
1.2.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
1.2.2 国内文献综述 | 第13-16页 |
1.3 研究内容与研究方法 | 第16-18页 |
1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
1.3.2 采取的研究方法 | 第17-18页 |
1.4 创新与不足 | 第18-19页 |
1.4.1 本文可能的创新 | 第18页 |
1.4.2 本文的不足之处 | 第18-19页 |
2 风险导向内部审计概述 | 第19-23页 |
2.1 风险导向内部审计的内涵与特征 | 第19-20页 |
2.2 风险导向内部审计的目标与对象 | 第20-21页 |
2.3 风险导向内部审计的职能与程序 | 第21-23页 |
3 JH集团风险导向内部审计案例分析 | 第23-37页 |
3.1 JH集团基本情况 | 第23-24页 |
3.1.1 JH集团简介 | 第23页 |
3.1.2 JH集团组织架构 | 第23-24页 |
3.2 JH集团内部审计部门基本情况 | 第24-26页 |
3.2.1 JH集团内部审计发展历程 | 第24页 |
3.2.2 JH集团审计中心人员配置 | 第24-25页 |
3.2.3 JH集团内部审计制度 | 第25-26页 |
3.3 JH集团风险导向内部审计工作实施流程 | 第26-37页 |
3.3.1 JH集团风险导向内部审计风险识别与评估 | 第26-31页 |
3.3.2 JH集团风险导向内部审计计划阶段 | 第31页 |
3.3.3 JH集团风险导向内部审计的实施阶段 | 第31-35页 |
3.3.4 JH集团内部审计报告阶段 | 第35-36页 |
3.3.5 JH集团后续审计阶段 | 第36-37页 |
4 JH集团风险导向内部审计问题及其成因分析 | 第37-42页 |
4.1 JH集团风险导向内部审计存在的问题 | 第37-39页 |
4.1.1 审计共性问题缺乏自查 | 第37页 |
4.1.2 内部审计人员配置不够合理 | 第37-38页 |
4.1.3 审计信息化建设工作不到位 | 第38页 |
4.1.4 审计计划安排不合理 | 第38-39页 |
4.1.5 缺乏较完善的考核与激励机制 | 第39页 |
4.2 JH集团风险导向内部审计问题成因分析 | 第39-42页 |
4.2.1 集团未建立审计共性问题自查制度 | 第39-40页 |
4.2.2 审计人员引进渠道单一 | 第40页 |
4.2.3 内部审计信息化系统欠缺 | 第40-41页 |
4.2.4 缺乏科学的审计计划制定流程 | 第41页 |
4.2.5 管理层对审计工作不重视未建立科学的考核与激励机制 | 第41-42页 |
5 JH集团内部审计完善对策与建议 | 第42-47页 |
5.1 确立审计共性问题自查制度 | 第42页 |
5.2 合理配置审计人员,保证业务执行能力 | 第42页 |
5.3 加强信息化水平建设,进一步拓展审计工作 | 第42-44页 |
5.3.1 构建审计信息平台,提升风险应对效率 | 第42-43页 |
5.3.2 利用现有信息系统,探索非现场的审计 | 第43页 |
5.3.3 开展信息系统审计,防范信息系统风险 | 第43-44页 |
5.4 科学合理安排审计计划 | 第44-45页 |
5.4.1 建立规范的审计计划工作流程 | 第44页 |
5.4.2 构建审计风险分析模型制定审计项目优先级 | 第44-45页 |
5.5 完善考核与激励机制,促进审计成果的运用 | 第45-47页 |
5.5.1 健全审计考核机制,提高审计工作动力 | 第45-46页 |
5.5.2 完善部门考核机制,促进审计问题落实 | 第46-47页 |
6 结论与展望 | 第47-48页 |
6.1 研究结论 | 第47页 |
6.2 研究展望 | 第47-48页 |
致谢 | 第48-49页 |
参考文献 | 第49-51页 |