“新三板”企业内部控制研究--以A公司为例
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-11页 |
| 1.3 研究方法及框架 | 第11页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第11页 |
| 1.3.2 内容安排 | 第11页 |
| 1.4 创新与不足 | 第11-13页 |
| 1.4.1 本文的创新点 | 第11-12页 |
| 1.4.2 存在的不足 | 第12-13页 |
| 2 新三板企业内部控制概述 | 第13-20页 |
| 2.1 新三板市场概述及发展现状 | 第13-15页 |
| 2.2 新三板企业内控建设的主要问题 | 第15-20页 |
| 2.2.1 内部控制环境缺陷 | 第15-16页 |
| 2.2.2 风险评估缺陷 | 第16页 |
| 2.2.3 控制活动缺陷 | 第16-17页 |
| 2.2.4 信息沟通缺陷 | 第17-18页 |
| 2.2.5 内部监督缺陷 | 第18-20页 |
| 3 A公司内部控制体系概述 | 第20-30页 |
| 3.1 公司基本情况 | 第20-28页 |
| 3.1.1 A公司简介 | 第20-21页 |
| 3.1.2 A公司的主要业务模式 | 第21-24页 |
| 3.1.3 A公司的治理状况 | 第24-25页 |
| 3.1.4 A公司的财务状况 | 第25-28页 |
| 3.2 A公司内部控制体系现状 | 第28-30页 |
| 4 A公司内部控制体系存在的问题及原因分析 | 第30-33页 |
| 4.1 内部控制环境方面存在的问题及原因分析 | 第30-31页 |
| 4.1.1 内部控制基础薄弱 | 第30页 |
| 4.1.2 内部控制人力资源政策不完善 | 第30-31页 |
| 4.2 内部控制活动方面存在的问题及原因分析 | 第31页 |
| 4.3 风险评估方面存在问题及原因分析 | 第31-32页 |
| 4.3.1 公司风险意识薄弱 | 第31页 |
| 4.3.2 风险评估机制缺失 | 第31-32页 |
| 4.4 信息沟通与交流方面存在问题及原因分析 | 第32页 |
| 4.5 内部监督方面存在问题及原因分析 | 第32-33页 |
| 5 A公司内部控制体系的构建 | 第33-38页 |
| 5.1 A公司内部控制体系构建的主要原则和思路 | 第33-34页 |
| 5.1.1 A公司内部控制构建的主要原则 | 第33-34页 |
| 5.1.2 A公司内部控制构建的思路 | 第34页 |
| 5.2 改进A公司内部控制体系的对策 | 第34-38页 |
| 5.2.1 公司内部控制环境的构建 | 第34-35页 |
| 5.2.2 公司内部控制活动的完善 | 第35-36页 |
| 5.2.3 建立和健全公司的风险评估机制 | 第36页 |
| 5.2.4 加强公司信息沟通与交流 | 第36页 |
| 5.2.5 建立内外结合的监督机制 | 第36-38页 |
| 6 总结与建议 | 第38-41页 |
| 6.1 总结 | 第38页 |
| 6.2 政策性建议 | 第38-41页 |
| 6.2.1 内控环境的基础建设 | 第38-39页 |
| 6.2.2 内部控制活动的改善和健全 | 第39页 |
| 6.2.3 风险评估机制的全面建设 | 第39-40页 |
| 6.2.4 信息沟通和交流的改进 | 第40页 |
| 6.2.5 加强内控监督 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
