上市公司采购业务内部控制制度设计

摘要	第1-7页
Abstract	第7-10页
1 引言	第10-12页
·研究背景	第10页
·研究意义	第10-11页
·采购业务内部控制研究动态述评	第11-12页
2 上市公司采购业务存在的问题及原因分析	第12-24页
·上市公司的经营特点和发展现状	第12-14页
·上市公司的经营特点	第12-13页
·上市公司的发展现状	第13-14页
·上市公司采购业务存在的问题	第14-21页
·采购流程设计存在缺陷	第14-16页
·采购审批执行不力	第16-17页
·供应商管理有待加强	第17-20页
·采购合同与采购成本管理存在各种风险	第20-21页
·问题产生的原因	第21-24页
3 上市公司采购业务内部控制制度的设计意义	第24-27页
·完善公司治理结构，强化基本制度建设	第24-25页
·规范公司采购管理，杜绝违法违纪行为	第25页
·提高物资采购质量，降低物资采购成本	第25-26页
·有助于进一步优化内部控制体系	第26-27页
4 上市公司采购业务内部控制制度的设计思路	第27-38页
·优化采购流程	第27-31页
·加强采购审批的监督作用	第31页
·建立供应链战略合作伙伴关系	第31-33页
·加强采购成本的分析与控制	第33-36页
·强化合同审计制度	第36页
·建立采购风险预警机制	第36-38页
5 上市公司采购业务内部控制一般框架	第38-44页
·请购与审批环节	第39页
·采购与运输环节	第39-41页
·验收与保管环节	第41-42页
·货款结算环节	第42-43页
·出库与清查环节	第43-44页
6 结论	第44-45页
参考文献	第45-47页
致谢	第47-48页
攻读硕士学位期间发表的论文	第48-49页