| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第1章 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 研究方法 | 第9页 |
| 1.3 研究的创新点 | 第9-10页 |
| 1.4 研究框架 | 第10-11页 |
| 第2章 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 2.1 国内文献综述 | 第11-12页 |
| 2.2 国外文献综述 | 第12-14页 |
| 第3章 长春市A房地产公司内部审计发展历程 | 第14-22页 |
| 3.1 A公司内部审计的基本情况 | 第14-16页 |
| 3.2 A公司内部审计模式的演进 | 第16-19页 |
| 3.2.1 财务导向内部审计阶段 | 第16页 |
| 3.2.2 管理导向内部审计过渡阶段 | 第16-17页 |
| 3.2.3 管理导向内部审计阶段 | 第17页 |
| 3.2.4 风险导向内部审计过渡阶段 | 第17-19页 |
| 3.3 A公司现阶段内部审计的目标定位 | 第19-20页 |
| 3.4 A公司现阶段内部审计的业务范畴 | 第20-22页 |
| 3.4.1 体现效率价值的内部控制 | 第20页 |
| 3.4.2 体现增量价值的建设项目工程审计 | 第20-21页 |
| 3.4.3 体现隐性价值的财务审计 | 第21-22页 |
| 第4章 长春市A房地产公司内部审计运行中存在的问题及成因剖析 | 第22-26页 |
| 4.1 A公司决策者将其个人目标作为组织目标 | 第22-23页 |
| 4.1.1 影响内部审计的独立性和客观性 | 第22页 |
| 4.1.2 影响内部审计咨询服务职能的发挥 | 第22-23页 |
| 4.1.3 影响内部审计的目标定位 | 第23页 |
| 4.2 A公司内部审计人员与高层管理者存在沟通障碍 | 第23-24页 |
| 4.2.1 高层管理者对内部审计认识上存在偏差 | 第23页 |
| 4.2.2 内部审计机构设立受到非内在因素的制约 | 第23页 |
| 4.2.3 内部审计业务内容涉及管理者利益造成沟通困难 | 第23-24页 |
| 4.3 A公司内部审计质量难以保证 | 第24-26页 |
| 4.3.1 内部审计分级复核机制流于形式 | 第24页 |
| 4.3.2 内部审计过程中没有质量控制环节 | 第24-25页 |
| 4.3.3 内部审计条件不足又不购买外部审计服务 | 第25-26页 |
| 第5章 长春市A房地产公司内部审计优化的对策 | 第26-32页 |
| 5.1 树立公司管理目标与内部审计工作目标一致的理念 | 第26-28页 |
| 5.1.1 给予内部审计部门对决策层执行监管的权利 | 第26页 |
| 5.1.2 推进内部审计工作的咨询职能 | 第26-27页 |
| 5.1.3 内部审计目标定位，追求组织管理和效益水平的全面提 | 第27-28页 |
| 5.2 设计A公司内部审计人员与高层管理者沟通的路径 | 第28-30页 |
| 5.2.1 内部审计人员与高层管理者沟通的有利条件 | 第28-29页 |
| 5.2.2 沟通中需要秉持的意识 | 第29页 |
| 5.2.3 内部审计人员应保持独立性 | 第29页 |
| 5.2.4 内部审计人员在日常工作中的沟通交流 | 第29-30页 |
| 5.3 建立A公司内部审计质量保证措施 | 第30-32页 |
| 5.3.1 设置质量门是内部审计质量保证的关键环节 | 第30-31页 |
| 5.3.2 确定内部审计业务流程的质量标准 | 第31-32页 |
| 第6章 长春市A房地产公司内部审计的发展方向 | 第32-35页 |
| 6.1 完善风险导向审计，开展系统的内部审计工作 | 第32-33页 |
| 6.1.1 风险导向管理模式由按职能单独管理向跨部门综合管理 | 第32页 |
| 6.1.2 明确风险导向管理防范措施 | 第32-33页 |
| 6.1.3 注意风险导向管理超载的问题 | 第33页 |
| 6.2 内部审计由单一部门执行拓展到全体员工共同参与 | 第33-35页 |
| 6.2.1 增强全体员工的风险导向管理意识 | 第33页 |
| 6.2.2 重新进行风险识别和评估 | 第33-34页 |
| 6.2.3 培养风险导向管理人才，强化沟通与咨询业务 | 第34-35页 |
| 参考文献 | 第35-38页 |
| 后记 | 第38页 |
