百润股份存货内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景与意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究内容与研究方法 | 第11-13页 |
| 0.2.1 研究内容 | 第11页 |
| 0.2.2 研究方法 | 第11-13页 |
| 1 案例正文 | 第13-20页 |
| 1.1 百润股份有限公司简介 | 第13-14页 |
| 1.2 百润股份存货内部控制制度 | 第14-15页 |
| 1.3 案例描述 | 第15-20页 |
| 1.3.1 梦碎鸡尾酒 | 第15-17页 |
| 1.3.2 疯狂的经销商 | 第17-18页 |
| 1.3.3 人情还是制度 | 第18页 |
| 1.3.4 存货短缺谁之过 | 第18-20页 |
| 2 案例分析 | 第20-32页 |
| 2.1 相关概念及理论 | 第20-24页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第20-23页 |
| 2.1.2 内部控制的理论 | 第23-24页 |
| 2.2 百润股份公司存货内部控制问题原因分析 | 第24-32页 |
| 2.2.1 缺乏有效的控制环境 | 第24-25页 |
| 2.2.2 风险意识薄弱 | 第25-27页 |
| 2.2.3 存货内部控制流程不完善 | 第27-29页 |
| 2.2.4 公司信息化建设有待加强 | 第29-30页 |
| 2.2.5 缺乏有效的内部监督 | 第30-32页 |
| 3 完善存货内部控制的建议 | 第32-42页 |
| 3.1 营造良好的内部控制环境 | 第32-33页 |
| 3.1.1 加强企业文化建设 | 第32页 |
| 3.1.2 提高管理层的内控意识 | 第32页 |
| 3.1.3 完善员工激励政策 | 第32-33页 |
| 3.2 提高风险管理意识 | 第33-35页 |
| 3.2.1 提高企业整体风险评估 | 第33页 |
| 3.2.2 建立有效的存货风险评估机制 | 第33-35页 |
| 3.3 优化存货内部控制流程 | 第35-39页 |
| 3.3.1 加强存货预算控制 | 第35-36页 |
| 3.3.2 完善供应商考核制度 | 第36-37页 |
| 3.3.3 规范存货验收程序 | 第37-38页 |
| 3.3.4 加强仓储环节内部控制 | 第38-39页 |
| 3.4 加强信息沟通 | 第39-40页 |
| 3.4.1 加强企业内部信息的传递 | 第39页 |
| 3.4.2 强化现代化信息管理系统 | 第39-40页 |
| 3.5 加强存货管理内部监督 | 第40-42页 |
| 3.5.1 实行重要岗位轮岗制度 | 第40-41页 |
| 3.5.2 建立独立的内审部门 | 第41-42页 |
| 4 结论 | 第42-44页 |
| 参考文献 | 第44-46页 |
| 致谢 | 第46页 |
