| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-16页 |
| 1.2.1 国外研究情况 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内研究情况 | 第14-16页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究目标、研究内容及拟解决的关键问题 | 第16-17页 |
| 1.3.2 拟采取的研究方法及技术路线 | 第17-18页 |
| 第二章 A公司概况和内控评价体系现状 | 第18-24页 |
| 2.1 A公司概况 | 第18-19页 |
| 2.2 A公司内控评价体系现状 | 第19-23页 |
| 2.2.1 内控体系简介 | 第19-22页 |
| 2.2.2 内控自评机制现状 | 第22-23页 |
| 2.2.3 内审、稽查机制现状 | 第23页 |
| 2.3 本章小结 | 第23-24页 |
| 第三章 A公司内控评价体系存在的问题及原因分析 | 第24-36页 |
| 3.1 内控自评机制存在的问题及原因分析 | 第24-34页 |
| 3.1.1 评估目的不明确、范围不足 | 第24页 |
| 3.1.2 评估指标设置不合理 | 第24-32页 |
| 3.1.3 评估标准和方法不合理 | 第32-33页 |
| 3.1.4 内控组织建设不完善 | 第33页 |
| 3.1.5 内控各工具之间集成不足 | 第33-34页 |
| 3.2 内审、稽查机制存在的问题及原因分析 | 第34-35页 |
| 3.2.1 内审机制问题及原因分析 | 第34-35页 |
| 3.2.2 稽查机制问题及原因分析 | 第35页 |
| 3.2.3 内控自评、内审、稽查之间的联动存在的问题及原因分析 | 第35页 |
| 3.3 本章小结 | 第35-36页 |
| 第四章 A公司内控评价体系优化方案 | 第36-55页 |
| 4.1 内控自评机制优化方案 | 第36-52页 |
| 4.1.1 明确内控评价目的和范围 | 第36-39页 |
| 4.1.2 优化内控自评指标 | 第39-47页 |
| 4.1.3 优化评估标准和方法 | 第47-50页 |
| 4.1.4 完善内控组织 | 第50页 |
| 4.1.5 加强内控工具集成 | 第50-52页 |
| 4.2 内审稽查机制优化方案 | 第52-54页 |
| 4.2.1 提高打分审计覆盖率 | 第52-54页 |
| 4.2.2 清晰稽查定位 | 第54页 |
| 4.2.3 内审、稽查、内控年度计划协同并统一评价标准 | 第54页 |
| 4.3 本章小结 | 第54-55页 |
| 第五章 A公司内控评价评体系优化效果 | 第55-58页 |
| 5.1 内控自评及审计结论趋势分析 | 第55页 |
| 5.2 内控损失下降，腐败案件数量及金额下降 | 第55-56页 |
| 5.3 收益分析 | 第56-57页 |
| 5.4 本章小结 | 第57-58页 |
| 结论 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第62-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 附件 | 第64页 |