| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第15-24页 |
| 1.1 选题背景及意义 | 第15-17页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第15-16页 |
| 1.1.2 选题的意义 | 第16-17页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第17-20页 |
| 1.2.1 内部控制研究综述 | 第17-18页 |
| 1.2.2 银行业内部控制研究综述 | 第18页 |
| 1.2.3 操作风险内部控制研究综述 | 第18-20页 |
| 1.3 研究内容 | 第20-21页 |
| 1.4 研究方法与技术路线 | 第21-23页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第21-22页 |
| 1.4.2 技术路线 | 第22-23页 |
| 1.5 本文的创新点与不足 | 第23-24页 |
| 2 内部控制与操作风险的相关理论分析 | 第24-29页 |
| 2.1 内部控制理论分析 | 第24-26页 |
| 2.1.1 内部控制的定义 | 第24页 |
| 2.1.2 内部控制的要素 | 第24-25页 |
| 2.1.3 内部控制的目标 | 第25页 |
| 2.1.4 银行内部控制 | 第25-26页 |
| 2.2 操作风险理论分析 | 第26-28页 |
| 2.2.1 操作风险的定义 | 第26页 |
| 2.2.2 操作风险的分类 | 第26-27页 |
| 2.2.3 操作风险的特征 | 第27-28页 |
| 2.3 操作风险与内部控制关系理论分析 | 第28-29页 |
| 2.3.1 内部控制是操作风险管理的基础 | 第28页 |
| 2.3.2 内部控制对操作风险管理具有促进功能 | 第28页 |
| 2.3.3 内部控制是防范操作风险的主要途径 | 第28-29页 |
| 3 案例分析——农业银行北京分行39亿元票据案 | 第29-41页 |
| 3.1 中国农业银行及其北京分行简介 | 第29页 |
| 3.2 北京分行39亿元票据案回顾 | 第29-31页 |
| 3.2.1 39 亿元票据案简介 | 第29页 |
| 3.2.2 39 亿元票据案过程分析 | 第29-30页 |
| 3.2.3 39 亿元票据案定性 | 第30页 |
| 3.2.4 农行针对39亿元票据案整改意见 | 第30-31页 |
| 3.3 农业银行39亿元票据案反映出的操作风险内部控制的不足 | 第31-41页 |
| 3.3.1 操作风险内部控制环境薄弱 | 第31-34页 |
| 3.3.2 内部控制流程设计存在缺陷 | 第34-35页 |
| 3.3.3 内部控制制度难以有效执行 | 第35页 |
| 3.3.4 员工结构不合理，部分员工职业素养欠缺 | 第35-39页 |
| 3.3.5 内部控制信息交流机制不健全 | 第39-40页 |
| 3.3.6 内部监控机制不完善 | 第40-41页 |
| 4 国际商业银行操作风险内部控制个案分析及经验借鉴 | 第41-46页 |
| 4.1 国际银行操作风险内部控制个案剖析 | 第41-42页 |
| 4.1.1 英国巴林银行破产案 | 第41页 |
| 4.1.2 德国国家发展银行事件 | 第41-42页 |
| 4.2 国际典型商业银行操作风险管理与内部控制模式 | 第42-43页 |
| 4.2.1 汇丰银行操作风险管理 | 第42-43页 |
| 4.2.2 美国内部控制模式 | 第43页 |
| 4.3 国外银行操作风险内部控制经验借鉴 | 第43-46页 |
| 4.3.1 营造良好的操作风险文化 | 第44页 |
| 4.3.2 操作风险管理部门独立性强 | 第44页 |
| 4.3.3 建立健全操作风险识别评估方法 | 第44页 |
| 4.3.4 完善操作风险信息传递体系 | 第44页 |
| 4.3.5 建立健全内控监督机制 | 第44-46页 |
| 5 完善中国农业银行操作风险内部控制的建议 | 第46-51页 |
| 5.1 加强操作风险内部控制环境建设 | 第46-47页 |
| 5.1.1 培育良好的操作风险内部控制文化 | 第46-47页 |
| 5.1.2 注重员工操作风险内控意识的培养 | 第47页 |
| 5.2 实施流程操作风险管理 | 第47-48页 |
| 5.2.1 全面梳理业务操作流程把握关键风险节点 | 第47-48页 |
| 5.2.2 落实流程操作风险管控工作 | 第48页 |
| 5.3 确保操作风险内控制度的有效执行 | 第48-49页 |
| 5.3.1 管理层要重视制度的执行 | 第48页 |
| 5.3.2 制度的制定应遵循及时、科学、合理的原则 | 第48-49页 |
| 5.3.3 加强对员工制度内容的培训 | 第49页 |
| 5.4 重视人才引进，提高员工综合素质 | 第49-50页 |
| 5.4.1 重视人才引进，优化员工结构 | 第49页 |
| 5.4.2 优化员工培训机制 | 第49页 |
| 5.4.3 加强员工团队建设，防范道德风险 | 第49-50页 |
| 5.5 加强信息交流与沟通 | 第50页 |
| 5.6 完善内控监督机制 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53页 |
