新三板企业参仙源财务舞弊案例分析
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第12-20页 |
| 1.1 选题背景 | 第12页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第13-17页 |
| 1.3.1 财务舞弊相关文献 | 第13-15页 |
| 1.3.2 多层次资本市场 | 第15页 |
| 1.3.3 市场的监管 | 第15-17页 |
| 1.3.4 评述 | 第17页 |
| 1.4 本文主要内容、研究方法及技术路线图 | 第17-19页 |
| 1.4.1 主要内容 | 第17-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4.3 技术路线 | 第18-19页 |
| 1.5 创新与不足之处 | 第19-20页 |
| 2 相关概念和理论分析 | 第20-25页 |
| 2.1 新三板的相关概述和发展现状 | 第20-23页 |
| 2.1.1 新三板概述 | 第20页 |
| 2.1.2 新三板市场的形成及挂牌条件 | 第20页 |
| 2.1.3 新三板市场的特点 | 第20-21页 |
| 2.1.4 新三板挂牌企业发展现状 | 第21-22页 |
| 2.1.5 新三板市场存在的问题 | 第22-23页 |
| 2.2 财务舞弊的概述和理论基础 | 第23-25页 |
| 2.2.1 财务舞弊的界定 | 第23页 |
| 2.2.2 舞弊三角论 | 第23-24页 |
| 2.2.3 GONE理论 | 第24页 |
| 2.2.4 风险因子理论 | 第24-25页 |
| 3 参仙源财务舞弊案例分析 | 第25-33页 |
| 3.1 案例描述 | 第25-27页 |
| 3.2 参仙源企业财务舞弊案判定的依据 | 第27-31页 |
| 3.2.1 虚增利润 | 第27-28页 |
| 3.2.2 关联方交易异常 | 第28-29页 |
| 3.2.3 利润指标变动异常 | 第29-31页 |
| 3.3 参仙源财务分析 | 第31-33页 |
| 4 参仙源财务舞弊案例原因分析 | 第33-39页 |
| 4.1 内因分析 | 第33-35页 |
| 4.1.1 内部舞弊动因分析 | 第33-34页 |
| 4.1.2 内部环境分析 | 第34-35页 |
| 4.2 外因分析 | 第35-37页 |
| 4.2.1 监管部门监管不力 | 第35-36页 |
| 4.2.2 法律处罚力度不够 | 第36页 |
| 4.2.3 信息披露制度存在缺陷 | 第36页 |
| 4.2.4 中介机构独立性不强 | 第36-37页 |
| 4.2.5 政府政策的推动 | 第37页 |
| 4.3 参仙源案例总结 | 第37-39页 |
| 5 加强新三板监管的建议 | 第39-44页 |
| 5.1 明确市场监管机构 | 第39-40页 |
| 5.2 完善监管法律法规 | 第40页 |
| 5.3 统一信息披露标准 | 第40-41页 |
| 5.4 建立合格投资者制度 | 第41-42页 |
| 5.5 完善市场准入制度，建立常态化退出机制 | 第42页 |
| 5.6 完善公司内部治理结构，提高管理者素质 | 第42-44页 |
| 6 结论与展望 | 第44-45页 |
| 6.1 主要研究结论 | 第44页 |
| 6.2 研究展望 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 附录 | 第48-51页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第51页 |
