| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 导论 | 第11-17页 |
| 1.1 研究背景及选题意义 | 第11-13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-15页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第13-14页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 基本思路和研究框架 | 第15-16页 |
| 1.5 论文创新之处 | 第16-17页 |
| 第2章 操作风险理论概述 | 第17-23页 |
| 2.1 操作风险理论的形成和发展 | 第17-18页 |
| 2.2 操作风险的含义、划分和计量 | 第18-20页 |
| 2.2.1 操作风险的含义 | 第18-19页 |
| 2.2.2 操作风险的划分 | 第19页 |
| 2.2.3 操作风险的计量 | 第19-20页 |
| 2.3 从理论基础看操作风险和内部控制的关系 | 第20-23页 |
| 2.3.1 控制理论 | 第20-21页 |
| 2.3.2 成本收益理论 | 第21页 |
| 2.3.3 内部控制理论 | 第21-23页 |
| 第3章 商业银行操作风险表现和内部控制情况 | 第23-33页 |
| 3.1 商业银行内部控制和操作风险管理的关联性 | 第23-25页 |
| 3.1.1 操作风险管理助推内部控制目标实现 | 第23页 |
| 3.1.2 内部控制从根本上预防操作风险 | 第23-24页 |
| 3.1.3 内部控制使操作风险的解决更顺利 | 第24-25页 |
| 3.2 商业银行操作风险的具体体现 | 第25-29页 |
| 3.2.1 大多出现于商业银行业务中 | 第26-27页 |
| 3.2.2 欺诈事件是主要的操作风险 | 第27-28页 |
| 3.2.3 管理者的欺诈比重上升 | 第28-29页 |
| 3.2.4 二级支行基层营业机构的操作风险发生案件最多 | 第29页 |
| 3.3 内部控制的必要性及原因 | 第29-33页 |
| 3.3.1 必要性 | 第29-30页 |
| 3.3.2 原因 | 第30-33页 |
| 第4章 DZ商业银行操作风险现状及内部控制管理的影响 | 第33-39页 |
| 4.1 DZ商业银行操作风险现状 | 第33-35页 |
| 4.1.1 商业银行操作风险分类 | 第33页 |
| 4.1.2 商业银行操作风险分布情况 | 第33-34页 |
| 4.1.3 DZ商业银行操作风险现状 | 第34-35页 |
| 4.2 内部控制对DZ商业银行操作风险管理的影响 | 第35-39页 |
| 4.2.1 有助于将操作风险内在性降至最低 | 第35-36页 |
| 4.2.2 可以从源头防范操作风险 | 第36-37页 |
| 4.2.3 有针对性地预防操作风险 | 第37-38页 |
| 4.2.4 操作风险管理的最佳选择 | 第38-39页 |
| 第5章 DZ商业银行操作风险内部控制存在的问题 | 第39-47页 |
| 5.1 操作风险内部控制氛围不浓厚 | 第39-41页 |
| 5.1.1 操作缝隙管理思维陈旧 | 第39-40页 |
| 5.1.2 管理组织结构不健全 | 第40-41页 |
| 5.2 操作风险内部控制缺乏有效监管 | 第41-42页 |
| 5.2.1 内部审计力度不够 | 第41-42页 |
| 5.2.2 外部审计辅助功能没有很好的发挥 | 第42页 |
| 5.3 操作风险内部控制渠道的信息沟通途径受阻 | 第42-43页 |
| 5.4 操作风险内部控制管理技术欠缺 | 第43-45页 |
| 5.4.1 操作风险量化管理水平的落后 | 第43-44页 |
| 5.4.2 电子化手段缺乏 | 第44页 |
| 5.4.3 操作风险管理人才缺乏 | 第44-45页 |
| 5.5 操作风险内部控制对策不健全 | 第45-47页 |
| 第6章 基于内控视角的DZ商业银行操作风险管理对策 | 第47-53页 |
| 6.1 优化操作风险监管体系 | 第47-48页 |
| 6.1.1 整合商业银行内部监审体系 | 第47页 |
| 6.1.2 加强内部控制和外部监管力度 | 第47-48页 |
| 6.2 优化操作风险信息获取系统 | 第48-49页 |
| 6.2.1 做好风险报告 | 第48-49页 |
| 6.2.2 规范信息披露 | 第49页 |
| 6.3 优化操作风险内部控制管理技术 | 第49-51页 |
| 6.3.1 提高IT技术投入 | 第50页 |
| 6.3.2 做好操作风险管理工具开发 | 第50-51页 |
| 6.4 操作风险内部控制的整合措施 | 第51-53页 |
| 6.4.1 改进内部控制制度 | 第51页 |
| 6.4.2 监督商业银行内部控制执行 | 第51-52页 |
| 6.4.3 通过激励约束机制的完善做好内部控制 | 第52-53页 |
| 第7章 结论与展望 | 第53-55页 |
| 7.1 结论 | 第53-54页 |
| 7.2 展望 | 第54-55页 |
| 参考文献 | 第55-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
